Szco bol registrovany pre dph oneskorene. Mimoriadne priznanie bude danovnik zostavovat za obdobie 20.2.2017-14.4.2017. Od 15.4. registrovany pre DPH, riadne priznanie (prve) bude podavane za obdobie 15.4.-30.4.2017.

V obdobi ked mal byt platitelom a nebol, vystavil fakturu SK odberatelovi, dph platitelovi, za sluzby v SR, s datumom dodania sluzby 28.2.2017 v sume napr. 1200 EUR. Danovnik sa dohodne s prijemcom sluzby na vystaveni tarchopisu, s datumom 25.4.2017. Vystavi opravnu fakturu v sume 1200 + 20% DPH 240 = 1440.

Aky je.postup pre zahrnutie predmetneho plnenia do DPH priznania? Aka suma pojde do.mimoriadneho a aka do riadneho priznania? Dakujem.