petovsan
18.07.06,14:09
Potrebovala by som poradiť s nasledovnou situáciou:
SZČO platiteľ DPH prenajíma budovu neplatiteľovi DPH od obdobia 05/2006, v zmluve bolo dohodnuté, že platby za nájom sa budú realizovať pozadu vždy za 3 mesiace. Bude v poriadku, ak platiteľ vystaví faktúru bez DPH až napr. 05.08.2006 za obdobie 05-07/2006 s dátumom dodania 31.07.2006? Alebo musí vystaviť faktúru skôr? Keďže za II.Q.2006 bude z tejto budovy uplatnená DPH pri prijatých ZP (napr. energie, tlf. a pod.), musím koeficientom prerátavať DPH už v II.Q.2006, aj keď nebude mať v tom období žiadne zdaniteľné obchody od dane oslobodené?
SZČO platiteľ DPH prenajíma budovu neplatiteľovi DPH od obdobia 05/2006, v zmluve bolo dohodnuté, že platby za nájom sa budú realizovať pozadu vždy za 3 mesiace. Bude v poriadku, ak platiteľ vystaví faktúru bez DPH až napr. 05.08.2006 za obdobie 05-07/2006 s dátumom dodania 31.07.2006? Alebo musí vystaviť faktúru skôr? Keďže za II.Q.2006 bude z tejto budovy uplatnená DPH pri prijatých ZP (napr. energie, tlf. a pod.), musím koeficientom prerátavať DPH už v II.Q.2006, aj keď nebude mať v tom období žiadne zdaniteľné obchody od dane oslobodené?
petovsan
18.07.06,14:07
Vie mi niekto, prosím, poradiť?
Jana Acsová
18.07.06,14:14
Bude v poriadku, ak platiteľ vystaví faktúru bez DPH až napr. 05.08.2006 za obdobie 05-07/2006 s dátumom dodania 31.07.2006? Alebo musí vystaviť faktúru skôr?Ak je dobre štylizovaná zmluva a jedná sa o opakovanú dodávku v trojmesačných intervaloch, tak to bude správne. Deň dodania je najneskôr posledný deň obdobia, na ktoré sa platba vzťahuje. Ak sa vzťahuje k obdobiu 5-7/2006 deň dodania môže byť najneskôr 31.7.2006.
Alebo musí vystaviť faktúru skôr? Nemusí, ale môže.
Keďže za II.Q.2006 bude z tejto budovy uplatnená DPH pri prijatých ZP (napr. energie, tlf. a pod.), musím koeficientom prerátavať DPH už v II.Q.2006, aj keď nebude mať v tom období žiadne zdaniteľné obchody od dane oslobodené?Dodanie služby už začalo, čiže viete určiť, k čomu prijaté dodávky priradiť. Ostatné je na tom, či ste už predtým koeficient uplatňovali alebo nie. Zjednodušene, už od mája poskytujete plnenie oslobodené od dane a tomu musíte prispôsobiť aj svoju daňovú evidenciu.
Alebo musí vystaviť faktúru skôr? Nemusí, ale môže.
Keďže za II.Q.2006 bude z tejto budovy uplatnená DPH pri prijatých ZP (napr. energie, tlf. a pod.), musím koeficientom prerátavať DPH už v II.Q.2006, aj keď nebude mať v tom období žiadne zdaniteľné obchody od dane oslobodené?Dodanie služby už začalo, čiže viete určiť, k čomu prijaté dodávky priradiť. Ostatné je na tom, či ste už predtým koeficient uplatňovali alebo nie. Zjednodušene, už od mája poskytujete plnenie oslobodené od dane a tomu musíte prispôsobiť aj svoju daňovú evidenciu.
petovsan
18.07.06,14:23
... dodanie služby už začalo, čiže viete určiť, k čomu prijaté dodávky priradiť. Ostatné je na tom, či ste už predtým koeficient uplatňovali alebo nie. Zjednodušene, už od mája poskytujete plnenie oslobodené od dane a tomu musíte prispôsobiť aj svoju daňovú evidenciu.[/quote]
Ďakujem pekne za rýchlu odpoveď, len ešte premýšľam, ako vypočítať ten koeficient v II.Q.2006, ak osobodené ZP bude 0 a koeficient sa bude počítať po prvýkrát?
Ďakujem pekne za rýchlu odpoveď, len ešte premýšľam, ako vypočítať ten koeficient v II.Q.2006, ak osobodené ZP bude 0 a koeficient sa bude počítať po prvýkrát?
Jana Acsová
18.07.06,14:27
Ďakujem pekne za rýchlu odpoveď, len ešte premýšľam, ako vypočítať ten koeficient v II.Q.2006, ak osobodené ZP bude 0 a koeficient sa bude počítať po prvýkrát?Skúste si vyhľadať problematiku koeficientu na Porade, je viac príspevkov zameraných len na koeficient. A aby ste nezabudli, ešte trochu citácia zo zákona:
§ 50
Pomerné odpočítanie dane
(3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.
§ 50
Pomerné odpočítanie dane
(3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.