jatt
12.06.17,19:16
Vykonávam elektroinštalačné práce pre dodavateľskú firmu, príjemcu služby čiže prenášam daňovú povinnosť na túto firmu. No zároveň mám zmluvu s ďalšími partnermi, ktorý pracujú pre mňa a sú platcami DPH a teda fakturujú mne rovnakom s prenosom DPH.
Ako evidujem tieto prijaté faktúry. Udávam ich do kontrolného výkazu?
Nikde v zákone som sa nedočítal ako je to s dvojitým prenosom...

Ďakujem
emma2
12.06.17,18:52
Prijaté faktúry
Musíte samozdanit a vykázať v kontrolnom výkaze v časti B1 a v daňovom priznaní k DPH na riadku 09 a 10. Ak si zároveň uplatňujete nárok na odpočet dane, vykazujete sumu odpočítanej dane na riadku 21 daňového priznania k DPH.

Vystavené faktúry
Do daňového priznania k DPH neuvádzate, v kontrolnom výkaze uvádzate v časti A2

https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Metodicke_pokyny/Nepriame_dane/2017/2017.01.19_DPH.pdf