siskage
20.07.06,09:02
Od 1.1.2006 s.r.o. predáva v novinovom stánku aj kolky. Od 1.6.2006
sa stala štvrťročným platcom DPH. Keďže predaj kolkov je oslobodený
od DPH, je potrebné asi vyrátať koeficient.
Ale mňa chytá panika, lebo po prejdení kopu tém o koeficientoch mi
vôbec nie je jasné, ako sa vlastne počíta.
Poradí mi niekto tak "polopatisticky"?
Tweety
20.07.06,07:10
Od 1.1.2006 s.r.o. predáva v novinovom stánku aj kolky. Od 1.6.2006
sa stala štvrťročným platcom DPH. Keďže predaj kolkov je oslobodený
od DPH, je potrebné asi vyrátať koeficient.
Ale mňa chytá panika, lebo po prejdení kopu tém o koeficientoch mi
vôbec nie je jasné, ako sa vlastne počíta.
Poradí mi niekto tak "polopatisticky"?
§ 50
Pomerné odpočítanie dane
(1) Pomernú výšku odpočítateľnej dane podľa § 49 ods. 4 platiteľ vypočíta ako súčin dane a koeficientu vypočítaného podľa odseku 2 a zaokrúhleného na dve desatinné miesta nahor.
(2) Koeficient sa vypočíta ako podiel, v ktorého čitateli sú výnosy (príjmy) bez dane z tovarov a služieb za kalendárny rok, pri ktorých je daň odpočítateľná, a v ktorého menovateli sú výnosy (príjmy) bez dane zo všetkých tovarov a služieb za kalendárny rok. Pri výpočte koeficientu sa do čitateľa ani do menovateľa koeficientu neuvádzajú výnosy (príjmy) z
a) predaja podniku alebo časti podniku tvoriacej samostatnú organizačnú zložku,
b) predaja majetku, ktorý platiteľ používal na účely svojho podnikania, okrem zásob,
c) finančných služieb oslobodených od dane podľa § 39, ak ich platiteľ poskytol príležitostne,
d) príležitostného prevodu nehnuteľnosti a príležitostného nájmu nehnuteľnosti,
e) predaja vratných fliaš s výnimkou tých, ktoré sa predajú z tuzemska do iného členského štátu alebo sa vyvezú na územie tretieho štátu.
(3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.
siskage
20.07.06,07:16
Toto všetko som si už viackrát prešla, ale z akého obdobia mám vyrátať
ten k. Že odhadom, ako odhadom.
Obdobie od 1.6. do 30.6. alebo iné, som z toho jeleň.
Tweety
20.07.06,07:21
Toto všetko som si už viackrát prešla, ale z akého obdobia mám vyrátať
ten k. Že odhadom, ako odhadom.
Obdobie od 1.6. do 30.6. alebo iné, som z toho jeleň.
Postupovala by som podľa odst.3.
siskage
20.07.06,07:27
Postupovala by som podľa odst.3.

To chápem, ale v tom odstavci je napísané " ak nemožno použiť koeficient
z predch.kal.roka, určí platiteľ koeficient na prísl. kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane."

Čo to znamená odhadom? Mám si prerátať koeficient za dobu, odkedy
sme platiteľom (od 1.6.), alebo od začiatku roku alebo za kvartál?
Tweety
20.07.06,07:31
To chápem, ale v tom odstavci je napísané " ak nemožno použiť koeficient
z predch.kal.roka, určí platiteľ koeficient na prísl. kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane."

Čo to znamená odhadom? Mám si prerátať koeficient za dobu, odkedy
sme platiteľom (od 1.6.), alebo od začiatku roku alebo za kvartál?
Nepoužívam koeficient, takže nemám praktické skúsenosti, ale tu by som sa pre istotu obrátila na správkyňu dane. Možno by som brala obdobie od 1.6. do konca roka odhadom.
siskage
20.07.06,07:36
Aj tak vďaka.

Ak je ešte niekto ochotný, ozvite sa.
siskage
20.07.06,07:49
Takže ak som správne pochopila, koeficientom prerátavám len
tú daň na vstupe, ktorá súvisí na dosiahnutie výnosov.
To znamená, že ak ja predávam kolky,čo je oslobodené a
nákup kolkov je tiež bez dane, to znamená, že mi nevzniká ani žiadna
daň na vstupe.
Alebo koeficientom prerátavam všetku DPH na vstupe?
KEJKA
20.07.06,07:53
Takže ak som správne pochopila, koeficientom prerátavám len
tú daň na vstupe, ktorá súvisí na dosiahnutie výnosov.
To znamená, že ak ja predávam kolky,čo je oslobodené a
nákup kolkov je tiež bez dane, to znamená, že mi nevzniká ani žiadna
daň na vstupe.
Alebo koeficientom prerátavam aj DPH pri nákupe novín?
DPH pri nákupe novín ide do plného odpočtu. Koeficientom preratávaš svoje režijné náklady, napr. prijaté energie, nákup režijného materiálu ap. Teda z tých činností, ktoré sú spoločné pre dosahovanie príjmov oslobodených aj neoslobodených.
siskage
20.07.06,08:20
Keďže faktúry za prenájom dostávame od neplatcu, tak je to ok.
Takže režijný materiál, a čo fa za telefón, asi tiež.