vierasifelova
28.09.17,14:48
Prosím, vystavujem FA s prenosom povinnosti podľa&69.
Ide o stavebne práce. Prosím Vás, aké zaučtovanie mám dať:
ide o službu, a PN a KN ? terba ešte niekde uvádzať niečo??Ďakujem pekne za pomoc
Ide o stavebne práce. Prosím Vás, aké zaučtovanie mám dať:
ide o službu, a PN a KN ? terba ešte niekde uvádzať niečo??Ďakujem pekne za pomoc
El Cid
28.09.17,13:56
UN§69ods. 12 písm. j) zákona o DPH
A2SP
Stavebné práce v kontrolnom výkaze od 1. 1. 2017
Platiteľ dane, ktorý dodal stavebné práce, stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy, tovar s inštaláciou alebo montážou, ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov podľa činností v režime prenosu daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH, je povinný:
vyhotoviť faktúru:
podľa § 72 ods. 1 písm. a) zákona v lehote do 15 dní od dodania stavebných prác,
podľa § 72 ods. 1 písm. f) zákona v lehote do 15 dní odo dňa prijatia platby pred dodaním stavby alebo jej časti alebo pred dodaním tovaru s inštaláciou alebo montážou alebo do konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola platba prijatá,
podľa § 72 ods. 1 písm. g) zákona v lehote do 15 dní odo dňa prijatia platby pred dodaním služby stavebných prác alebo do konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola platba prijatá,
pričom faktúra musí obsahovať všetky náležitosti faktúry podľa § 74 zákona, s výnimkou výšky dane, a slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“;
uviesť údaje o dodaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť v súlade s § 70 zákona, do:
záznamov v dodaných tovaroch a službách, ak ide o dodanie stavebných prác,
záznamov o prijatých platbách, ak ide o prijaté platby pred dodaním stavebných prác;
uviesť údaje z vyhotovených faktúr o dodaní do kontrolného výkazu v časti A.2. za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť.
Platiteľ dane, ktorý prijal stavebné práce, stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy, tovar s inštaláciou alebo montážou, ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov podľa činností v režime tuzemského prenosu daňovej povinnosti, je povinný:
priznať daň z ceny prijatých stavebných prác v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť – základ dane na riadok 09 a uplatnenú daň na riadok 10;
uviesť údaje o daňovej povinnosti z prijatej faktúry alebo z iného dokladu do kontrolného výkazu v časti B.1. za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť;
uviesť údaje o odpočítaní dane z prijatej faktúry alebo z iného dokladu:
v daňovom priznaní na riadok 21,
do kontrolného výkazu v časti B.1.
za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatnil odpočítanie dane;
uviesť údaje o prijatí stavebných prác v súlade s § 70 zákona do záznamov o dodaných tovaroch a službách za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť a v ktorom vykonal odpočítanie dane.
A2SP
Stavebné práce v kontrolnom výkaze od 1. 1. 2017
Platiteľ dane, ktorý dodal stavebné práce, stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy, tovar s inštaláciou alebo montážou, ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov podľa činností v režime prenosu daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH, je povinný:
vyhotoviť faktúru:
podľa § 72 ods. 1 písm. a) zákona v lehote do 15 dní od dodania stavebných prác,
podľa § 72 ods. 1 písm. f) zákona v lehote do 15 dní odo dňa prijatia platby pred dodaním stavby alebo jej časti alebo pred dodaním tovaru s inštaláciou alebo montážou alebo do konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola platba prijatá,
podľa § 72 ods. 1 písm. g) zákona v lehote do 15 dní odo dňa prijatia platby pred dodaním služby stavebných prác alebo do konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola platba prijatá,
pričom faktúra musí obsahovať všetky náležitosti faktúry podľa § 74 zákona, s výnimkou výšky dane, a slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“;
uviesť údaje o dodaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť v súlade s § 70 zákona, do:
záznamov v dodaných tovaroch a službách, ak ide o dodanie stavebných prác,
záznamov o prijatých platbách, ak ide o prijaté platby pred dodaním stavebných prác;
uviesť údaje z vyhotovených faktúr o dodaní do kontrolného výkazu v časti A.2. za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť.
Platiteľ dane, ktorý prijal stavebné práce, stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy, tovar s inštaláciou alebo montážou, ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov podľa činností v režime tuzemského prenosu daňovej povinnosti, je povinný:
priznať daň z ceny prijatých stavebných prác v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť – základ dane na riadok 09 a uplatnenú daň na riadok 10;
uviesť údaje o daňovej povinnosti z prijatej faktúry alebo z iného dokladu do kontrolného výkazu v časti B.1. za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť;
uviesť údaje o odpočítaní dane z prijatej faktúry alebo z iného dokladu:
v daňovom priznaní na riadok 21,
do kontrolného výkazu v časti B.1.
za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatnil odpočítanie dane;
uviesť údaje o prijatí stavebných prác v súlade s § 70 zákona do záznamov o dodaných tovaroch a službách za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť a v ktorom vykonal odpočítanie dane.