Adiks
21.12.17,17:42
Poraďáci, potrebujem poradiť s nasledujúcou vecou. Sme mikro ÚJ, 10.12.2017 sme od Orangeu dostali faktúru s dátumom dodania 7.12.2017, kde boli vyfaktúrované tel.hovory mimo paušál za obdobie 8.11.-7.12.2017 a paušály za obdobie 8.12.2017-7.1.2018. Na základe Postupov účtovania sme neúčtovali časové rozlíšenie., čiže potiaľ by to malo byť v poriadku. 10.1.2018 sme od Orangeu dostali ďalšiu faktúru s dátumom dodania 7.1.2018, kde boli vyfaktúrované tel.hovory mimo paušál za obdobie 8.12.2017-7.1.2018 a paušály za obdobie 8.1.-7.2.2018. Na tejto faktúre tel.hovory mimo paušál za obdobie 7.12.-31.12.2017 účtujeme na účte 326 Nevyfaktúrované dodávky a keďže to nie je účet časového rozlíšenia asi nemôžeme čiastku účtovanú na účte 326 namiesto účtu 326 účtovať do nákladov, aj keď sme mikro ÚJ ?
bettylou
22.12.17,01:26
10.1.2018 sme od Orangeu dostali ďalšiu faktúru s dátumom dodania 7.1.2018, kde boli vyfaktúrované tel.hovory - Ako ste mohli dostať faktúru desiateho jan. budúceho roku? to cestujete v čase alebo ako?
jakubzemko
22.12.17,21:18
V roku 2017 by ste mali vytvoriť rezervu alebo nevyfakturovanú dodávku v závislosti od dňa zostavenia účtovnej závierky a to bez ohľadu na to do akej veľkostnej kategórie účtovná jednotka patrí. Z uvedeného vyplýva, že v roku 2018 by mohlo prísť k účtovaniu nákladov iba v prípade ak v roku 2017 nevytvoríte dostatočnú rezervu alebo v prípade ak opravujete nevýznamnú chybu minulého účtovného obdobia (t.j. zabudli ste zaúčtovať náklad, ktorý ste zaúčtovať mali a táto chyba nie je významná). A inak, mikro účtovná jednotka nemusí časovo rozlišovať, neznamená to, že nesmie. Myslím si, že postupy účtovania až do takýchto detailov nejdú, no určite nehovoria, že mikro účtovná jednotka nemá používať účty 326 a 323. Čiže dosť bude záležať na tom, ako si to upravíte vo vnútornej smernici a čo je to nevýznamný účtovný prípad.