branojak
09.01.18,21:08
Sme slovenská s.r.o., platca DPH. Naši zamestnanci boli na školení v ČR, kde boli ubytovaní a bola im v hoteli poskytnutá strava a bazén. Hotel vystavil faktúru za ubytovanie, stravu a vstupy do bazénu s českou DPH. Tuto faktúru vystavil hotel našej materskej firme v ČR, ktorá nám náklady refakturuje.
Prvá otázka: hotel fakturoval napríklad 1000 ubytovanie + 1000 strava atď. + 400 DPH. Materská česká firma fakturovala nám 2400 s prenosom daňovej povinnosti. Je to tak v poriadku? Nemali nám fakturovať len 2000 s prenosom daňovej povinnosti?
A druhá otázka: ak mám teraz na faktúre daňové výdavky (ubytovanie) a nedaňové výdavky ( strava, bazén), môžem celú faktúru samozdanit, či len to čo sa týka ubytovania?
Prvá otázka: hotel fakturoval napríklad 1000 ubytovanie + 1000 strava atď. + 400 DPH. Materská česká firma fakturovala nám 2400 s prenosom daňovej povinnosti. Je to tak v poriadku? Nemali nám fakturovať len 2000 s prenosom daňovej povinnosti?
A druhá otázka: ak mám teraz na faktúre daňové výdavky (ubytovanie) a nedaňové výdavky ( strava, bazén), môžem celú faktúru samozdanit, či len to čo sa týka ubytovania?
monika474
10.01.18,06:12
Podľa môjho názoru Vám materská spoločnosť mala fakturovať to isté ako hotel aj s českou DPH. Pretože - ak platiteľ prijal službu vo svojom mene a na svoj účet od osoby podliehajúcej dani a ďalej za túto službu alebo jej časť požaduje odplatu od inej právnickej osoby alebo fyzickej osoby, platí že táto osoba službu sama prijala a aj ju dodala. Ak ide o službu, ktorá podlieha dani z pridanej hodnoty, potom k uvedenej službe musí platiteľ dane pri refakturácii uplatniť samotnú daň z pridanej hodnoty.