lotina
11.01.18,13:40
Zdravím, ako čítam, tak čítam, stále nemám jasno v otázke, do ktorého obdobia v JÚ zaúčtovať vyúčtovaciu faktúru za rok 2017 preplatok.
Dátum dodania neuvedený
Dátum vystavenie 3.1.2018
Dík moc.
Onko
11.01.18,18:52
V jednoduchom účtovníctve sa hádam účtujú peňažné pohyby, takže by som povedal, že zápis v peňažnom denníku bude do obdobia, kedy preplatok vrátia.

Ak sa bavíme o DPH, tak pri opravných faktúrach rozhoduje dátum vystavenia.
Sarlotka
11.01.18,19:23
ide o opravny danovy doklad, do dph v 01/2018

Vyúčtovacie faktúry za energie (napr. elektrina, plyn, teplo) u odberateľa

Odberateľ – platiteľ dane (neuplatňujúci osobitnú úpravu podľa § 68d zákona o DPH) od dodávateľa energií obdržal v januári 2018 „vyúčtovaciu faktúru“ s preplatkom resp. s nedoplatkom, ktorou mu dodávateľ vyúčtoval rozdiel medzi skutočnou spotrebou za fakturačné obdobie od 01.01. do 31.12.2017 a už vyfakturovanou spotrebou na základe 11 faktúr vyhotovených za opakované dodania energie počas 11 kalendárnych mesiacov, z ktorých si uplatňoval odpočet dane. V daňovom priznaní, za ktoré zdaňovacie obdobie uvedie odberateľ údaje z tejto „vyúčtovacej faktúry“? V ktorej časti kontrolného výkazu uvedie „vyúčtovaciu faktúru“?

Odberateľ – platiteľ predmetnú „vyúčtovaciu faktúru“ bez rozdielu, či jej obsahom je preplatok alebo nedoplatok, uvádza v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom ju dostal, t.j. v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie január 2018 (resp. za I. štvrťrok 2018). V kontrolnom výkaze podanom za zdaňovacie obdobie január 2018 (resp. za I. štvrťrok 2018) ju uvádza v časti C.2.
Viac informácií k problematike vyúčtovacích faktúr za energie nájdete v Zápise z 13. zasadnutia Komisie na zabezpečenie jednotného metodického výkladu za oblasť dane z pridanej hodnoty, ktoré sa uskutočnilo dňa 9.6.2014.
lotina
12.01.18,10:11
čiže danú faktúru (preplatok) aj keď je tam dátum vystavenia 2018, musím dať ešte do roku 2017. Tak ďakujem za odpoveď.
lotina
12.01.18,10:13
No evidentne v tom nie je doposiaľ jednotný názor, práve hore nad týmto príspevkom je opačná odpoveď. Tak ako sa treba zariadiť, aby som nespravil chybu?
Onko
12.01.18,10:24
Tak to štandardne chodí pri riadnych dokladoch, keď dodáš tovar v decembri a zaplatí sa až v januári, do DPH to ide v decembri a do peňažného denníka v januári.
Ale podľa toho, čo píše Sarlotka nižšie, pri vyúčtovaniach - opravných dokladoch to ide do DPH podľa dátumu vystavenia. Ospravedlňujem sa za chybu a môj pôvodný príspevok som opravil.
lotina
12.01.18,10:41
Tak ďakujem, určite to pomôže aj viacerým.
Sarlotka
12.01.18,12:24
vsak som ti tam uviedla, ze to vyplyva zo zápisnice 13. zadadnutia komisie...
Sarlotka
12.01.18,12:25
lotina
13.01.18,08:51
Ano to som čítala, len som reagovala na odpoveď Onka, ale on sa potom opravil, že uviedol nesprávnu informáciu. Teraz je to super. Ďakujem ti moc.