nikola245
01.02.18,11:54
Ahojte, idem vystaviť faktúru za obratový bonus za rok 2017. Obe strany sú platcami dph a v zmluve sa dohodli na postupe podľa par. 25 ods. 6 zákona o dph. Ide o poskytnutie služieb vrátane použitého materiálu.
1. v r. 2017 zaúčtujem ID -323/-602
2. v r. 2018 vystavím faktúru bez dph na výšku bonusu 323/325
na faktúre uvediem: dobropisujeme vám na základe zmluvy o poskytnutí finančného obratového bonusu obratový bonus za rok 2017.
3. dole na faktúre uvediem: obe strany sa dohodli , že pri výpočte budú postupovať podľa par. 25 ods. 6 zákona 222/2004 Z.z. Zákona o dph.
Je to tak správne?
1. v r. 2017 zaúčtujem ID -323/-602
2. v r. 2018 vystavím faktúru bez dph na výšku bonusu 323/325
na faktúre uvediem: dobropisujeme vám na základe zmluvy o poskytnutí finančného obratového bonusu obratový bonus za rok 2017.
3. dole na faktúre uvediem: obe strany sa dohodli , že pri výpočte budú postupovať podľa par. 25 ods. 6 zákona 222/2004 Z.z. Zákona o dph.
Je to tak správne?
KloferHladny
02.02.18,08:32
O.K., len pozor ! 602 si daj analytiku "rezervy na bonusy" Je to nedaňový účet (zníženie výnosov bude pripočítateľnou položkou v tab III.A. DPPO)
nikola245
02.02.18,09:07
Ďakujem, ale nemal by tento bonus znížiť tržby za rok 2017? Keď je v roku 2017 ako nedaňový, tak bude daňový v r. 2018? Veď sa týka obdobia 2017.
KloferHladny
02.02.18,10:24
Tržby zníži v roku 2017 nedaňovo (v DPPO pripočítateľná položka). V roku 2018 to bude použitie nedaňovej rezervy - odpočítateľná položka, myslím že na riadku 290) A odporúčam aj 323 analytiku - "Nedaňové rezervy" V roku 2018 účtovanie 323/325 nepôjde cez výsledkové účty ! Preto nárok na zníženie základu dane treba sledovať mimo účtovníctva (k tomu pomáha tá analytika 323)
nikola245
02.02.18,11:06
ďakujem za vyčerpávajúcu odpoveď a hlavne za to upozornenie. Ja by som to dala daňovo do 2017. Prajem pekný deň.