miruka
07.02.18,17:33
Vytvorili sme rezervu na nedaňovú službu k 31.12.2017 zápisom 518999/323100 1000 EUR, chcela by som sa opýtať, že jako vytvoriť v tomto prípade pripočitatelnú položku? Nemôžem hádam 2x pripočítať 1000 EUR k hospodářskému výsledku, 1. raz jako na riadok 10 a druhý raz na riadok 16? Ako by som mala postupovať?
Tweety
07.02.18,16:35
Ako dvakrát? Máš ju v nákladoch, teda si ňou znížila HV. V DP ju teda k HV pripočítaš.
miruka
07.02.18,16:56
Ano, ale pripočítavam vlastne 2x, tj. jeden krát ako tvorbu zákonom neuznanej rezervy na riadok č. 10 DPPO a druhý krát z titulu nedaňových nákladov na riadok č. 16 DPPO. Dobře uvažujem?
kampari
07.02.18,18:15
Nechápem...zaúčtovala si do nákladov a keďže je nedaňová, tak bude položkou pripočítateľnou, preto je nedaňová, lebo z nej "platíš daň"..
miruka
07.02.18,19:07
ano, to mi je úplne jasné. Ale je tam ešte aj druhá strana tj. účet 323 nezákonná rezerva aj to ide do DPPO na 130. riadok II časti, či nie? Ďakujem. Robím DPPO prvý krát tak asi preto nechápem.
jakubzemko
07.02.18,19:28
Ide o rezervu, ktorá nie je daňovým výdavkom a pripočítateľnou položkou bude na riadku 130. Nikde inde.
Andyke
07.02.18,19:35
Najprv uvedieš na r. 10 v Tabuľke A (potom sa to objaví v súčtovom r.17) a celú sumu zo súčtového
riadku 17 prenesieš na r. 130.
Tabuľka A je iba podrobný popis pripoč. položiek -toto nech Ťa nemýli.
miruka
07.02.18,19:46
Ďakujem pekne.
KloferHladny
13.02.18,16:39
1. V roku 2017 518999/323100 1000 EUR a v DPPO v tab III.A. pripočítaš k základu dane
2. V roku 20187 použitie rezervy 323100/321xxx 1000 EUR a v DPPO na riadku 290 odpočítaš od základu dane 1000 EUR s tým, že by si to mala komentovať v poznámkach. Samozrejme ešte by si mala kontrolovať, či neide o službu s povinnosťou úhrady a či je uhradená, či to je daňovo uznateľná služba ....