Daniela.Š
11.02.18,17:37
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať na prenesenie daňovej povinnosti pri predaji tovaru do EU firmám - platiteľom DPH.
1. Tovar kupujeme na SK momentálne bez dane
2. Predávame následne tovar do EU platiteľom DPH
Bohužiaľ som "účtovník - začiatočník" a nechcem niečo pokaziť tak by som potrebovala pomoc ako a čo zaúčtovať - kedy účtovať DPH vstup/výstup / ako by potom mala vyzerať FA odberateľovi.
Ďakujem veľmi pekne za pomoc.
1. Tovar kupujeme na SK momentálne bez dane
2. Predávame následne tovar do EU platiteľom DPH
Bohužiaľ som "účtovník - začiatočník" a nechcem niečo pokaziť tak by som potrebovala pomoc ako a čo zaúčtovať - kedy účtovať DPH vstup/výstup / ako by potom mala vyzerať FA odberateľovi.
Ďakujem veľmi pekne za pomoc.
KloferHladny
12.02.18,08:44
Nákup tovaru v SR s prenosom DPH účtuješ napr:
132/321 cena tovaru bez DPH
a
MD: 343A - nárok na odpočet DPH z prenesenej DPH
MD: 548A - pomerná časť DPH, na ktorú nemáš nárok podľa koeficientu
D: 343B - povinnosť pri prenesení tuzemskej DPH
Ak nemáte v tržbách výnosy oslobodené od DPH (finančné služby, nájom...) potom účtovanie 548A odpadá.
Pri predaji tovaru do EÚ DPH neuplatňuješ. Na faktúre uvedieš odkaz na zákon o DPH: "Oslobodené plnenie podľa § 43 Zákona 222/2004" alebo odkaz na smernicu Rady ES
132/321 cena tovaru bez DPH
a
MD: 343A - nárok na odpočet DPH z prenesenej DPH
MD: 548A - pomerná časť DPH, na ktorú nemáš nárok podľa koeficientu
D: 343B - povinnosť pri prenesení tuzemskej DPH
Ak nemáte v tržbách výnosy oslobodené od DPH (finančné služby, nájom...) potom účtovanie 548A odpadá.
Pri predaji tovaru do EÚ DPH neuplatňuješ. Na faktúre uvedieš odkaz na zákon o DPH: "Oslobodené plnenie podľa § 43 Zákona 222/2004" alebo odkaz na smernicu Rady ES