speedy_vw
14.02.18,19:19
Prosím o radu,
podľa ktorej zostatkovej ceny určujem zostatkovú cenu pri predaji nedoodpisovaného majetku (auto-dodávka do 3,5t)? predaj bude k dátumu 28.2.2018 + kde čo zaevidujem, aby bolo všetko OK? - účtované v JU - Alfa Plus
potrebujem uvedený majetok predať v rovnakej cene, ako je zostatková hodnota - len neviem z ktorej ceny mám vychádzať, a v akej cene následne majetok vyradiť + zaradiť ako príjem/výdaj.......
zostatkové ceny:
k 31.12.2017 daňová 4125 účtovná 4120 (boli nastavené DO=UO, vznikol tam ale neviem prečo rozdiel 5Eur.....)
k 31.1.2018 účtovná zost.cena 3890
ďakujem
podľa ktorej zostatkovej ceny určujem zostatkovú cenu pri predaji nedoodpisovaného majetku (auto-dodávka do 3,5t)? predaj bude k dátumu 28.2.2018 + kde čo zaevidujem, aby bolo všetko OK? - účtované v JU - Alfa Plus
potrebujem uvedený majetok predať v rovnakej cene, ako je zostatková hodnota - len neviem z ktorej ceny mám vychádzať, a v akej cene následne majetok vyradiť + zaradiť ako príjem/výdaj.......
zostatkové ceny:
k 31.12.2017 daňová 4125 účtovná 4120 (boli nastavené DO=UO, vznikol tam ale neviem prečo rozdiel 5Eur.....)
k 31.1.2018 účtovná zost.cena 3890
ďakujem
Mila123
14.02.18,19:17
zostatková k 31 12 2017 je výdavok, kt. si môžete uplatniť v DP
speedy_vw
14.02.18,21:04
a daňový odpis za január? ten tiež uplatniť v DP? ak áno tak predajná v tomto prípade by mala potom byť 3890. + účtovný aj daňvoý odpis za január 2018 uplatním..... alebo je to inak?
jakubzemko
15.02.18,05:18
Pri nákladných automobiloch sa daňové odpisy v roku predaja neuplatnia. Zostatková cena daňová je daňovým výdavkom. V JÚ sa o účtovných odpisoch resp. o účtovnej zostatkovej cene nemusí ani účtovať, ak sa však o nej účtuje potom iba v knihe dlhodobého majetku. Pri osobných automobiloch sa daňový odpis v roku predaja môže uplatniť (nemusí) za počet celých mesiacov počas ktorých bolo auto zaradené v majetku. Zostatková cena daňová bude výdavkom do výšky príjmov z predaja. O účtovnej sa účtuje opäť iba v knihe DM. Pozor na závislé osoby. Základným cieľom podnikania je dosiahnuť zisk a nie snažiť sa predať automobil za čo najnižšiu cenu, ale za čo najvyššiu cenu.
speedy_vw
15.02.18,09:04
dakujem za vysvetlenie.....
a ide o odpredaj majetku na sro, takze závislá osoba to je, ale prechod na sro prebehne v presne rovnakej zostatkovej cene.....
a ide o odpredaj majetku na sro, takze závislá osoba to je, ale prechod na sro prebehne v presne rovnakej zostatkovej cene.....
jakubzemko
15.02.18,18:27
No však o tom hovorím, ak zostatková cena (predajná Cena)je nižšia ako predajná cena, ktorá by sa použila medzi nezávislými osobami závislá osoba je povinná zvýšiť základ dane o rozdiel o ktorý sa predajné ceny v kontrolovaných transakciách líšia od cien, ktoré by sa použili medzi nezávislými osobami v porovnateľných transakciách, nakoľko tento rozdiel znižuje základ dane predajcu. § 17 ods. 5 zákona o dani z príjmov. Obdobne to platí aj opačne, ak zostatková cena (predajná Cena) je vyššia ako predajná cena, ktorá by sa použila medzi nezávislými osobami, s.r.o. bude povinná zvýšiť základ dane o rozdiel, nakoľko si uplatní vyššie výdavky ako keby to kúpila od nezávislej osoby, čím si zníži základ dane o vyššiu sumu ako keby to kúpila od nezávislej osoby. Nehovoriac o tom, že závislými osobami sa potom zaoberá aj zákon o dani z pridanej hodnoty, ak teda predávate s DPH...