tanusik
16.02.18,10:51
V roku 2016 som vytvorila rezervu na penále vo výške 200 € - účtovanie 54502/32303, použitie rezervy 150€ účtovanie 32303/22101, ku koncu roka som zrušila rezervu nevyčerpanú vo výške 50,00€ - účtovanie 32303/54502. Táto suma by mala byť odpočítateľnou položka na r. 290..? áno? ale ku koncu roka som vytvorila novú rezervu na r. 2018 vo výške 200,00€ zápisom 54502/32303...ale účet 54502 však už bude pripočítaný iba vo výške 150,00€, nie? bo nová mínus zrušená mi dá tento rozdiel.... správne mi to potom vyčísli základ dane? či zrušenie nepotrebne rezervy nedaňovej účtujete na inú analytiku? ďakujem.
KloferHladny
16.02.18,10:23
V roku 2016 mala byť rezerva pripočítateľná cez tabuľku III.A. Nakoľko ide o rezervu na penále, jej použitie nesmie ovplyvniť základ dane v roku 2017. T.z. 150 EUR si nevšímaš. Zrušenie nedaňovej rezervy 50 EUR daj na riadok 290. Tvorbu novej rezervy 54502/32303 200 EUR dáš do tab. III.A.
tanusik
16.02.18,12:13
Nesmie ovplyvniť...ale keď som zaúčtovala zrušenie 323/545 opačne ako tvorbu, tak mi do daň. priznania natiahne 545 ako pripočítateľnú ale sumu novo vytvorenej mínus zrušenie. Či to, čo je zaúčtov. je jedna vec a keď budem upravovať základ dane, tak vyplním v daňovom priznaní tak ako si uviedol..? dík
KloferHladny
16.02.18,14:19
tých 50 EUR na 545 dáš na riadok 290 (v roku 2016 si zvýšila neoprávnene ZD) a tých 200 EUR z roku 2017 (nová rezerva) do tabuľky III.A.