Ako zaúčtovať nedaňové rezervy (energie ) na konci hospodárskeho roka k 31.3.2018 a ich rozpustenie v nasledujúcom hospodárskom roku tak, aby boli v N v ďalšom hospodárskom roku. Pri energiách ide o tie prvé 3 mesiace v 2018, kde platíme preddavky a neviem presne N na energie. Robíme len dohady kvôli N a kvôli reportom nadnárodnej spoločnosti. Na konci jedného hospodárskeho roka teda ku 31.3.2018 v DP tie nedanové N na energie dám ako pripočítateľnú pololožku, ale aby firma neprišla o N tak na konci dalšieho hospodárskeho roka to dám na odpočítateľnú položku. Pre lepší prehľad napíšem aj účtovanie dohadných N počas roka:
314/321 - platené mesačné preddavky
502/379 - dohad nedaňový N na mesiac (kvôli sledovaniu HV mesačne)
379/502 - dohady zrušíme ked príde vyúčtovacia faktúra
502/314 - zálohové platby dostávame po vyúčtovacej faktúry do daňových N
502/323 - vytvorená nedaňová rezerva na konci minulého hospodárskeho roka
323/502 - zrušená rezerva v akutálnom hospodárskom roku, ktorá mi umelo znižuje N tohto hospodárskeho roka.
Moja otázka znie: Ako dostať do daňových N práve tú zrušená rezervu z minulého hospodárskeho roka, ktorú som v minulom DP dala do pripočítateľnej položky k ZD. či to môže byť tak ako som navrhla hore, že v ďalšom DP to dám do odpočítateľnej položky.