Gong
27.02.18,22:46
Prosím o radu, v roku 2016 vznikla sro - za rok sro vykázala účtovnú stratu 1845Eur - v roku 2017 zistila, že si zle uplatnila DPH. Po zistení chybu opravila dod.daň.priznaniami a rozdiel uhradila DU. Učt. závierka z roku 2016 bola schválená. Čo s opravenou DPH vo výške 400Eur - suma zanedbateľná. Má sro opraviť i daňové priznanie za rok 2016? alebo môže túto chybu opraviť na základe opravy chýb min.rokov v roku 2017? A ked áno tak ako to zaúčtovať? Dakujem
a_je_to
03.03.18,11:12
Nepíšeš že na úkor čoho bola zvýšená DPH a aký dopad mala oprava chyby na HV roku 2016. Mohlo to byť na úkor zvýšenia nákladov u neoprávneného odpočtu, ale aj niečoho iného. Ťažko radiť, že ako to zaúčtovať, keď nevieme, o čo oproti tej navýšenej DPH ide. Podľa toho by sa určilo, či HV 2016 mal byť vyšší, alebo nižší. Ak mal byť nižší /vyššia strata/, tak stačí účtová oprava v 2017, podľa § 17/29 ZoDP, ku dňu zistenia chyby. Ak mal byť vyšší /nižšia strata/, tak sa musí dať DDP DPPO za 2016 a zníženie účtu 429 v 2017 ku dňu opravy.
sjuzn
03.03.18,13:25
ahojte poraďaci...ja mam dobropis za tovar z minulého roku, chcem ho vyňať z nákladov v daňovom priznaní PO, len neviem, do ktorého riadku ho mám napísať-:(....prosím Vás, pomôžte mi...ďakujeeeem
Gong
04.03.18,11:57
Dakujem a prepáčte v tom zhone som zabudla napísať, že oprava DPH - bol neoprávnenný odpočet. HV by sa mi znížil (strata by bola vyššia). Len neviem ako to v roku 2017 zaúčtujem. A v daň. priznaní to budem uvádzať tiež?
a_je_to
05.03.18,10:44
Gong - ak je výsledko zníženie základu dane = zvýšenie straty, tak zaúčtuješ v r. 2017 v zmysle § 17, ods. 29 opravu ako 5xx/3321 a necháš v daňových nákladoch. DDP za 2016 nepodávaš.
a_je_to
05.03.18,10:58
sjuzn - zadávaš svoju otázku do cudzej otázky, ak ti to objaví moderátor, tak ti to zruší. Ide o došlý dobropis ? Ak áno, tak sú to mínus náklady a ak nie sú daňové, tak musíš nájsť pre ne riadok podľa povahy stornovaného nákladu v popise riadkov. Ak to nevieš, tak daj to mínusom do riadku 16 tabuľky III.A a sumu z riadku 17 ešte do riadku 130.
Gong
05.03.18,11:02
a_je_to - myslela som či tú sumu budem uvádzať v DP za rok 2017 ako pripoč.položku. A potom čo s tou 321? Bude mi tam visieť. Dakujem
a_je_to
05.03.18,11:29
gong - nie, ako pripočítateľnú neuvádzaš. Je to podľa toho § 17/29 oprávneným nákladom bežného roka, aj keď dátumovo by patrila do 2016. Nato je ten § 17/29, aby nebolo toľko zbytočných DDP a nemusel sa vysporiadať preplatok dane atď. s daňovým úradom, ak nebol ukrátený štátny rozpočet. Tú 3321 bol omyl, malo tam byť 343, to mi ušlo. Je to predpis k tej DPH, ktorú si už zaplatila z DDP DPH a nevieš ako ju zaúčtovať. Lebo teraz ti z tej úhrady musí visieť nevyrovnaná MD 343 v sume DDP.
Gong
05.03.18,11:46
Dakujem pekne už tomu rozumiem. :-)