na-ta
16.06.18,11:29
V roku 2018 bol vystavený dobropis -1000 zákl.d. -200 DPH, ktorý sa týka r.2017 musím ho zaúčtovať ID do r. 2017 a upraviť základ dane v DP za r. 2017. /spoločnosť nemá ešte účt. závierku za minulý rok/.Poprosím o radu ako zaúčtovať. Ďakujem
martinez
20.06.18,10:41
ak sa na to pozrieme z pohladu zakona o DPH, ja by som to zauctoval do roku 2018, nakolko az v roku 2018 nastala skutocnost, ktora ma za nasledok znizenie zakladu dane.. vid §53,1.. To znamena, ze dobropis zauctujes do mesiaca, v ktorom si dobropis dostal... Ak sa jedna o vystavenie dobropisu, plati to iste, t.j. dobropis sa zauctuje az v momente, ked doslo k uplnemu alebo ciastocnemu zruseniu dodavky, ci znizeniu ceny..vid §25,1 zakona o DPH. A podla §25,3 sa tento dobropis zahrnie do DPH priznania v zdanovacom obdobi, v ktorom sa vyhotovi dobropis... cize aj ked povodna dodavka tovaru ci sluzby bola v roku 2017, a skutocnost, ktora ma za nasledok znizenie ceny nastala az v roku 2018, dobropis sa vystavi a zauctuje az v roku 2018..
na-ta
20.06.18,12:56
Ďakujem veľmi pekne, lebo som si myslela, že keď ešte nemali UZ zaslanú za r. 2017 tak je treba ponížiť výnosy o ten dobropis keď sa týka minulého roka. DPH mi je jasné.
Ešte raz veľmi pekne ďakujem
na-ta
26.06.18,10:52
Teraz som našla na stránke finančná správa "Pokiaľ odberateľ túto skutočnosť zistil do dňa zostavenia UZ, mal túto skutočnosť zachytiť v účtovníctve v období, ku ktorému sa dobropisovaná finančná čiastka vzťahuje." Takže by to malo platiť i na opačnej strane, čiže u dodávateľa.
martinez
27.06.18,08:45
z uctovnickeho pohladu je podla mojho nazoru mozne u vystavovatela faktury tuto skutocnost preniest do minuleho uctovneho obdobia, napriklad pomocou rezervy 6xx/323... avsak faktura a zdanitelne plnenie musi byt v roku 2018, nakolko skutocnost, ktora ma za nasledok znizenie zakladu dane (DPH pohlad) nastala v roku 2018.. a tento dobropis teda v roku 2018 treba vystavit a za predpokladu, ze bola v minulom roku uctovana rezerva, treba zauctovat 323/311...
na-ta
27.06.18,20:45
Ďakujem