Dobrý deň.
Prepáčte ale prvýkrát riešim OP k pohľadávkam a z uvedeného dôvodu potrebujem poradiť.

Firma eviduje neuhradenú odberateľskú faktúru:
- suma 432 eur.
- vystavená 01.07.2014
- splatná 21.07.2014.
Odberateľ na Výzvy zaslané poštou nereaguje.
K 31.12.2017 je po splatnosti viac ako 1 080 dní.
Doposiaľ sa na Faktúru-Pohľadávku opravné položky netvorili.
Do dátumu zostavenia účtovnej závierky k*úhrade faktúry nedošlo.
Máme predĺženú lehotu na podanie DPPO za rok 2017 do 30.06.2018.

Budem správne postupovať ak vytvorím:
*
1. rok 2014
VFA - Vystavená faktúra za poskytnuté služby
432 € - 31101 / 60201

2. rok 2017
ID - Tvorba opravnej položky do výšky 100 % hodnoty pohľadávky
432 € - 54701 / 39101

3. rok 2017
ID - Odpis pohľadávky do výšky vytvorenej opravnej položky
432 € - 39101 / 31101

4. V Daňovom priznaní v súv.s uvedeným prípadom už v riadkoch nebudeme nič uvádzať – žiadné pripočitateľné, odpočiteteľné sumy?

5. Je to všetko alebo musím ešte niečo doplniť?

* Pozn. 54701 – Tvorba OP daňová, 39101 – Tvorba OP daňová

Srdečne Vám, ďakujem.