misolga
29.06.18,10:26
Dobrý deň, má niekto skúsenosť s účtovaním cestovnej agentúry? V súvahe na strane pasív -krátkodobé záväzky je mínusový zostatok... Dostalo sa mi do ruky účtovníctvo cestovnej agentúry ( sprostredkovanie predaja zájazdov CK) a nezdá sa mi zaúčtovanie prijatej platby od zákazníka. Totiž prijatú platbu od zákazníka účtovali spôsobom 211/325 a neskôr došlú faktúru za zájazd od cest. kancelárie 325/321 + zúčtovanie provízie. Mne sa nevidí ten mínusový zostatok v súvahe-krátkodobé záväzky k 31.12. - rozdiel vznikol napr.tým že cestovka zájazd vyfakturovala celý, pričom zákazník zaplatil napr.80 % z ceny zájazdu. Podobná situácia vzniká pri dani z ubytovania kedy zákazník uhradí daň 325/211 a kým ju ubytovateľ obci uhradí má túto sumu v aktívach a neviem kam ju mám v súvahe priradiť k 31.12.2017 ...
Kristina27
29.06.18,08:56
Ja som robila účto CK 10 rokov, prešla som si kadečím, ale prijaté platby - zálohy od zákazníka som účtovala 211 alebo 221 / 324. Keď som robila konečnú FA, tak 311/602, 343 a záloha mínusom 311/324. Na úhradu mal potom rozdiel, ak neplatil zálohovo celú sumu zájazdu. Čo sa týka napr. insolventnosti alebo poistenia, to cez našu CK len prechádzalo, to som nechávala na 324 a potom som si to zúčtovala s fakturovanou províziou pre Allianz, UNION ...
misolga
02.07.18,08:35
v príspevku som mylne uviedla cestovnú kanceláriu-je to cest.agentúra a v tomto sa striktne držia postupov účtovania od p.Cenigovej: -prijatá platba od zákazníka 211/325 , - faktúra od CK za tento zájazd 325/321-ak zákazník zaplatí cellú sumu zájazdu je to OK, účet 325 sa vynuluje , ale keďže zákazník neuhradí niekedy celý zájazd tak vznikne mi na strane 325 pohľadávka. Nakoniec sme to poriešili tak že sme spísali zoznam neuhradených platieb od zákazníkov a preúčtovali k 31.12. spôsobom 325/315...( ináč tiež sa mi viac páči spôsob 324 :-) )