anjelicek27
07.01.19,19:26
Milí poraďáci,

som začiatočník v JÚ a zaujímalo by ma, ako to je u platiteľa DPH. Vydané faktúry december 2018, ktoré sú uhradené až v januári 2019 a prijaté faktúry z decembra 2018 ale platené až v januári 2019. Ako to bude vyzerať v dec. DPH? Vydané FA sa priznajú v DPH za december 2018 aj keď nie sú uhradené? A prijaté FA neuhradené sa môžu odpočítať z DPH za dec, či nie? Ak nie, tak čo s nimi v januári tohto roku?
Prevzala som jednoduché účto, kde mi predošlá účtovníčka dala ešte 2 neuhradené faktúry z roku 2017. Vôbec neviem ako sa toto účtuje, keďže to robím prvý rok. Čo s tými dvomi faktúrami z roku 2017?

Ďakujem pekne za odpoveď
Enyma
07.01.19,21:37
JU - DPH
Faktúry, ktoré Vaša firma vystavila OF a prijala DF s dátumom dodania do 31.12.2018 - DPH 12/2018, ale iba v prípade ak neuplatňujete DPH podľa platby - sú tu ale podmienky !!!

DP FO 2018 - JU
Príjmy ovplyvňujúce základ dane - OF za ktoré boli zinkasované do 31.12.2018.
Výdavky ovplyvňujúce základ dane - DF ktoré boli dodávateľom uhradené do 31.12.2018.

Neuhradené faktúry z roku 2017 - budú buď v pohľadávkach ak ich vystavila Vaša firma alebo v záväzkoch ak ste ich neuhradili dodávateľom a do peňažného denníka zaúčtuješ až buď zinkasovaním platby alebo uhradením platby.
anjelicek27
08.01.19,09:45
Ďakujem pekne :)

ešte mám jednu otázku. V prípade SZČO, ktorý uplatňuje paušálne výdavky, keď nemá uhradenú decembrovú vystavenú FA, ako budem počítať 60%? aj z príjmu za december? alebo len do novembra?

Moc ďakujem :)