maped
10.01.19,19:17
Poprosím o poradenie. Spoločnosť-platiteľ DPH kupoval okrem iného do spotreby drôt Fe, kde sa vzťahuje prenos daňovej povinnosti. Tento nákup bol uskutočnený cez faktúru kde to je vyznačené.
Potom u toho istého dodávateľa kupoval ten istý drôt opäť do spotreby ale cez nákup ERP-dostal doklad o nákupe kde je rozpis dph. Tento doklad je pre jeho použitie do účtovníctva. Je platiteľ dph a mal si drôt opäť zakúpiť s prenosom DP?
Ako to je v takom prípade, upatníte odpočítanie dph z nákupu?
Ďakujem.
Mila123
10.01.19,18:23
kedy to bolo? v roku 2018 či teraz?
maped
10.01.19,18:24
v 12/2018
Mila123
10.01.19,18:27
na stránke FS SR je návod na takýto prípad (z januára 2018)
od 01 01 2019 je možné odpočítať DPH aj z takého nákupu
Mila123
10.01.19,18:29
maped
10.01.19,18:31
Máš prosím link? Tento nákup je ale ešte z decembra r. 2018 teda ak robím dph-čku teraz za 12/2018 tak už v januári môžem normálne odpočítať dph, resp. ako to urobiť? Klient trvá a odpočte. Ďakujem pekne.
maped
10.01.19,18:38
Ďakujem Mila prečítala som, no neviem to nájsť kde sa píše, že z takéhoto nákupu je možné odpočítať dph?
Mila123
10.01.19,18:39
Upozornenie:
Odberateľ nemôže odpočítať daň uvedenú na faktúre resp. doklade z ERP/VRP, ktorú
nesprávne uplatnil dodávateľ na dodávku tovaru, ktorý podlieha prenosu daňovej povinnosti
podľa § 69 ods. 12 písm. f) alebo g) zákona o DPH. V takomto prípade je odberateľ povinný
uplatniť daň k základu dane nakúpeného tovaru (samozdaniť sa) a len ním uplatnenú daň si
môže odpočítať po splnení podmienok § 49 - § 51 zákona o DPH
Mila123
10.01.19,18:40
posledný odsek
maped
10.01.19,18:45
Srdečná vďaka za ochotu, teda uplatním i keď sa to týka 12/2018?
Mila123
10.01.19,19:18
nemôžeš, máš to predsa napísané
maped
11.01.19,09:44
...akurát rozmýšľam ako je oškodovaný štát ak odberateľ dph-čku zaplatil a dodávateľ ju odviedol. :-) Na doklade z ERP sa ani nedá prenos DP vyznačiť a dph-čka zrušiť. Ak klient na tom trvá a dph si chce odpočítať, ja ho nemôžem presviedčať, mne nič neostáva iba blok zaúčtovať.
Mila123
11.01.19,10:17
čudujem sa klientovi, ako ošetríš doklad z ERP, kde nie je možnosť uplatniť prenos?
zaúčtuješ to ako bežný nákup ? i keď je to prenos?
mňa zaujíma o koľko € sa bavíme....
Miska 1
11.01.19,10:23
Od 2019 sa menil zákon o DPH kde pribudlo dodanie tovarov patriacich do kapitoly 72 Spoločného colného sadzobníka28da) a do položiek 7301, 7308 a 7314 Spoločného colného sadzobníka,28da) iných ako uvedených v písmene a) okrem dodania tovarov, pri ktorom je vyhotovená zjednodušená faktúra podľa § 74 ods. 3 písm. a) alebo písm. b),. To znamená že môže byť aj doklad z ERP.
Mila123
11.01.19,10:28
ale tento príklad patrí do roku 2018, na začiatku som sa pre túto zmenu pýtala....
Miska 1
11.01.19,12:12
OK. Ja som si nevšimla. Ďakujem
k-a-t-k-a
11.01.19,14:38
čiže teraz už môžem vystaviť doklad z ERP s DPH,nemusím Faktúru v hotovosti s prenosom DPH. Rozumiem tomu správne.
Jarka 1
11.01.19,15:22
Áno, rozumieš tomu správne.