nikula
29.01.19,11:38
Dobrý deň, chcem sa opýtať.... s. r. o. je platcom dph na SK aj v Holandsku, čiže dph si vysporiadava tu aj tam. Ako to je s účtovaním faktúr prijatých z HL, ktoré sú vyčíslené s dph.
Ako sa účtujú (suma do nákladov ide celková s ich dph, alebo bez dph a ich dph neúčtujem)?
Je potrebné rozpisovať dph, keď sa vysporiadava v inom štáte? Uvádzajú sa tieto faktúry do kontrolného výkazu na SK?
Ako sa účtujú (suma do nákladov ide celková s ich dph, alebo bez dph a ich dph neúčtujem)?
Je potrebné rozpisovať dph, keď sa vysporiadava v inom štáte? Uvádzajú sa tieto faktúry do kontrolného výkazu na SK?
Papierniková
29.01.19,20:32
Ak som to správne pochopila, holandskú DPH budete žiadať cez VAT refund ? Ak Žiadosť podáte, konkrétna DPH zaúčtovaná v nákladoch sa považuje za daňový výdavok. Ku koncu roka, za ktorý sa Žiadosť podáva, zaúčtujete interným dokladom predpis 378/648, kde 378 – iné pohľadávky (DPH, ktorá bude zo zahraničia vrátená) a 648 – Ostatné prevádzkové výnosy (odúčtovaná DPH z nákladov, keďže bude vrátená). Ak je nárok na vrátenie zahraničnej DPH a žiadosť o vrátenie DPH by ste nepodávali, holandská DPH nie je daňovým nákladom. Faktúry do KV DPH nejdú.
nikula
30.01.19,07:47
ďakujem pekne..... takže do účt. ide celá suma faktúry do nákladov a potom na konci roka sa táto dph preúčtuje na 648 a tým sa vyrovná....OK pochopené