nikula
08.02.19,11:50
s. r. o. ešte v roku 2015 kúpila auto na leasing. Odvtedy sa každá úhrada účtovala s rozpisom úhrady istiny, úrok a poistné. Avšak vždy sa účtovalo podľa prvej platby, lebo až teraz sa mi dostal do rúk rozpis za každý mesiac, kde sa istina zvyšovala a úrok klesal. To znamená, že už od roku 5/2015 je zle zaúčtovaný rozpis..... a v nákladoch som mala viac ako by malo byť.

Moja otázka znie: Je potrebné poopravovať rozpisy od 2015 a podať dodatočné DP za všetky tie roky, alebo je ešte nejaká iná možnosť opravy (dala by som to do roku 2018)?
KloferHladny
13.02.19,13:38
V rokoch 2015, 2016, 2017 si mala v nákladoch vyššie úroky a na účte 47x ti zostalo menej istiny.
Oprava: 1. Dodatočné DPPO 2015,2016, 2017 kde uvedieš v tab III.A. "ostatné položky zvyšujúce ZD" sumu rozdielu úrokov. Rozdiel dodatočného DPPO zaúčtuješ v roku 2018 595xxx/341xxx. Opravu chybne účtovaných úrokov zaúčtuješ v roku 2018 47xxxx/562xxx. Zúčtovaná suma Ti nesmie ovplyvniť základ dane a v DPPO 2018 to upravíš cez ostatné položky znižujúce ZD. V poznámkach k dodatočným DPPO a riadnemu DPPO uvedieš komentár k položkám zvyšujúcim/znižujúcim základ dane.

Alebo iba zaúčtuješ 47xxxx/562xxx urobíš DPPO 2018 bez korekcie, nepodáš dodatočné a budeš sa tváriť, že o tom nevieš. A budeš čakať: prídu na kontrolu, neprídu na kontrolu, prídu, neprídu ...
Rozhoduj sa podľa výšky rozdielu zúčtovaných úrokov. Ak je to 100 EUR, neriešil by som.