skvrnka
28.08.06,13:32
Nadobudnutie tovaru z členského štátu. Tovar nam doviezli dňa 2.8.,
nebola vystavená faktúra, povedali, že zašlú. Spokojne sme urobili
daň.priznanie za 7/06, s tým, že toto bude v dph za 8/06.
Dnes 28.8.nám prišla faktúra s údajmi:
Datum: 19.07.06 (iné tam nebolo, len slovo Datum:)
(ten datum 19.07.06 bol totiž na zalohovej faktúre-čiastočne zapl.)
Dodanie: 2.8.06
Iný dátum na faktúre nie - akurát obalka s dátumom 24.08.
Prosím o radu, či je to možné dať do 8/06, keď sme nemali faktúru, a aký
kurz pre samozdanenie použiť dátum.
(Upozorňujem, že pri prípadnom dodat.DPH za 7/06 mám aj sankciu,
lebo nemám nárok na odpočet).
elPi
28.08.06,12:02
Pri "samozdanení" je to inak, viď § 20 zákona o DPH:

§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
skvrnka
28.08.06,13:31
Chcela som vysvetlenie týchto ustanovení zákona
na mojom konkretnom príklade.
elPi
28.08.06,14:01
Tá moja prvá odpoveď trocha súvisí s príspevkom ktorý tam bol a autorka ho vymazala, ale ideme ďalej:

Neviem ako je riešené vystavovanie faktúr v krajine EU, z ktorej ten doklad pochádza, a aké má mať podľa ich zákona náležitosti, ale podľa 6. smernice EU o DPH je povinnosť vystaviť faktúru z prijatej platby.
Otázka je:
- kedy asi mohli obdržať Vašu platbu – ešte v júli, alebo až v auguste?
- tá faktúra je na celú sumu dodaného tovaru, alebo len na ta Vašu čiastkovú platbu?

Bez ohľadu na to v prípade podania DDP za 07/06 do bude v tom daňovom priznaní +/- takže rozdiel na dani je 0.
skvrnka
28.08.06,15:52
Tá krajina je Rakúsko a platbu určite obdržali v auguste,
lebo mi sme dali úhradu 1.8.
Faktúra je na celú sumu dodaného tovaru.
A v DDP 7/06 nemám +/-, pretože ako som uviedla v dotaze,
nemám nárok na odpočet, takže určite mi vyplynie odvod dane
+ sankcie.
Preto by som chcela vedieť obhájiť DPH až v 8/06, lebo vtedy
v 8/06 mi prišla faktúra aj som odobrala tovar v 8/06.
Orsz
28.08.06,16:30
Tá krajina je Rakúsko a platbu určite obdržali v auguste,
lebo mi sme dali úhradu 1.8.
Faktúra je na celú sumu dodaného tovaru.
A v DDP 7/06 nemám +/-, pretože ako som uviedla v dotaze,
nemám nárok na odpočet, takže určite mi vyplynie odvod dane
+ sankcie.
Preto by som chcela vedieť obhájiť DPH až v 8/06, lebo vtedy
v 8/06 mi prišla faktúra aj som odobrala tovar v 8/06.

Skvrnka, buď pokojná, keďže si nemala faktúru, je to OK, dokonca by si nemohla uplatniť daňovú povinnosť 19.7.2006, pretože faktúra bola vystavená pred dodaním, tento problém tu bol už obšírne diskutovaný, pozri sa v sekcii DPH, určite ho tam nájdeš - overíš si to, čo som Ti napísala. Vložila by som Ti sem presne kde to je, ale práve nemám moc času to hľadať. V tvojom prípade účtuješ DPH ako daňovú povinnosť podľa §20 ods.1 a) a to 15.deň nasledujúceho mesiaca po nadobudnutí, takže ak si ho nadobudla 2.8., daňová povinnosť aj nárok na odpočet Ti vzniká 15.9.2006.
Nemôžeš postupovať podľa §20 ods.1b) pretože faktúra bola vystavená pred dňom dodania - bolo na to aj osobitné usmernenie. Kurz použiješ v deň daň.pov., a to 15.9.2006.
skvrnka
29.08.06,10:35
Super a ďakujem za usmernenie v mojom konkretnom prípade.