GabikaŠ
15.05.19,10:57
V roku 2016 nám bola fakturovaná záloha za nákup stroja vo výške 15 000 eur s DPH. V tom roku sme neboli platcovia DPH a uplatňovali sme si paušálne výdavky.

Teraz v 2019 nám bol stroj dodaný a aj fakturovaný doplatok vo výške 15 000 eur s DPH. Sme platcovia DPH a vedieme daňovú evidenciu.

Chcem sa opýtať ohľadom DPH, nárok na odpočet si uplatním len vo výške 2 500 z doplatku 15 000?

Čo sa týka stroja ten si zaradím do majetku vo výške 25 000 eur a prostredníctvom odpisov si ho zahrniem do výdavkov postupne v sume 25 000 alebo len 12 500 eur?

Ďakujem za pomoc.
Tweety
15.05.19,12:03
Faktúra je vystavená nesprávne. Dodanie je 25000 plus dph s odpočtom preddavku 15000. Vráť ju na prepracovanie. Ak príde faktúra zaúčtuješ na obstaranie, potom stroj zaradíš do majetku a budeš odpisovať.
GabikaŠ
15.05.19,12:43
Pomýlila som sa pri tom zaradení do majetku, už som to opravila, lebo 30 000 je aj s DPH.

Čiže opravená FA by mala byť
ZD: 25 000
DPH: 5 000
Celkom: 30 000 eur

s tým že bol poskytnutý preddavok
ZD: 12 500
DPH: 2 500
Celkom: 15 000

Ostane mi 12 500 + 2 500 = 15 000 - z tejto sumy si uplatním nárok na odpočet DPH vo výške 2 500 eur a zaradím stroj do majetku v plnej výške.

chápem to správne :(

Ďakujem pekne.
Tweety
15.05.19,12:51
Nie. Dph je 5000, aj nárok na odpočet je teda 5000.
GabikaŠ
15.05.19,13:12
Ahaa. Nevedela som, že si môžem spätne odpočítať DPH.
Ešte raz ďakujem.
Tweety
15.05.19,13:15
No nie spätne, odpočet bude z prepracovanej faktúry dodania v roku 2019.
GabikaŠ
15.05.19,13:43
Firma, od ktorej sme kúpili stroj vystavila v roku 2016 FA - riadny daňový doklad na preddavok, DPH z tohto preddavku asi odviedla a preto som myslela, že sa jedná o spätné odpočítanie DPH.
Tweety
15.05.19,13:47
Nepísala si, že ste dostali faktúru k zaplatenej zálohe.
GabikaŠ
15.05.19,14:00
Moja chyba. Brala som to automaticky, mala som FA spomenúť :(