IvetaH
25.05.19,17:40
Sro plátca DPH prenajíma nebytové priestory, fakturuje čistý nájom samostatne a služby spojené s užívaním paušálom 102 eur. Teraz robím vyúčtovaciu faktúru na tie služby, vyšiel preplatok 68 eur, tak opravná bude mínusová (dobropis) ale neviem aké číslo uviesť ako číslo pôvodného dokladu, ku ktorému sa dobropis vystavil, keď každý mesiac bolo iné číslo vydanej faktúry. prosím poradí mi niekto?
Žeby som dala číslo decembrovej faktúry?
Ďakujem
Onko
25.05.19,20:26
Už neviem, od akej firmy to bolo vyúčtovanie, v ktorom to bolo asi najzrozumiteľnejšie rozpísané. Bolo tam napísané niečo v zmysle, že ide o vyúčtovanie k dokladom X, Y, Z, pričom pre potreby kontrolného výkazu treba ako číslo pôvodného dokladu použiť Z.
Tweety
26.05.19,07:53
Z MP FS: 2. oddiel Opravná faktúra vyhotovená v súvislosti s opravou základu dane podľa § 25 zákona o DPH
Ak je opravná faktúra vyhotovená k viacerým faktúram, platiteľ dane uvedie údaje z opravnej faktúry
prislúchajúce ku každej pôvodne vyhotovenej faktúre zvlášť, t.j. pre každú pôvodne vyhotovenú faktúru vyplní
v kontrolnom výkaze samostatný riadok. Kolónky „rozdiel základu dane v eurách“ a „rozdiel sumy dane v eurách“
vypĺňa tak, že príslušný rozdiel základu dane a sumy dane v eurách uvedie pre každú pôvodnú vyhotovenú faktúru
osobitne. V prípade vyhotovenia opravnej faktúry k viacerým faktúram je platiteľovi dane umožnené uviesť v časti C
kontrolného výkazu údaje v jednom riadku, pričom v kolónke „poradové číslo pôvodnej vyhotovenej faktúry“ uvedie
poradové číslo poslednej pôvodnej vyhotovenej faktúry, ku ktorej je vydaný opravný doklad. Vyplýva to z bodu 5.
dodatku č. 1 k poučeniu, v ktorom je uvedený aj dôvod takéhoto postupu.