Marianna01
27.08.19,15:18
Dobrý deň, prosím o radu:

Spoločnosť prechádzala v r. 2018 na nový účtovný program. Pri prevádzaní pohľadávok a závazkov opomenula na pohľadávku (zádržné) z roku 2015, splatnú v r. 2020. Kontrolou salda sme túto chybu našli, ale až po uzavretí a zauditovaní r. 2018.
Otázka znie - akým sposobom dostať predmetnú pohľadávku do účtovníctva v r. 2019? Zdanená bola už v r. 2015 pri fakturácii.

Ďakujem za každú pomoc a pripomienku.
Tweety
27.08.19,15:21
Ako? Zaúčtovaním. Ak v účtovníctve je, (zrejme áno)potom previesť len saldo.
Marianna01
27.08.19,15:32
Ahoj Tweety, no práve to zaúčtovanie ma zaujíma. Pohľadávka nie je v účtovníctve. Niekedy v r. 2015 bola vystavená faktúra, na ktorej sa vyčíslilo 5% zádržného. Faktúra riadne zdanená v danom roku. Potom sa prechádzalo z nejakého XY účto programu do SAPu, zo SAPu do Karatu. V prevodoch nastal nemalý zmatok, ktorý mi pripadol vyriešiť. No a tých dotyčných 5 % zostalo vo vzduchoprázdne. Neviem, aké machinácie nastali s počiatočnými stavmi a saldami, ale jednoducho to tam chýba, a je to rádove niekoľko tisíc €. Keďže sa blíži doba splatnosti zádržného a bude sa suma vymáhať, je nutné ju zaviesť do účtovníctva. A potrebujem vedieť zápis. Či to urobiť cez 426, alebo nejakým iným, logickejším sposobom.
Tweety
27.08.19,15:45
Ahoj. A kde bolo pôvodne zaúčtované?
Marianna01
27.08.19,15:58
Neviem. Podklady sa v r. 2016 vytratili. Ale podľa zvyklostí predpokladám, že uhradená suma bola 311/602, zádržné preúčtované na 315xxx
Tweety
27.08.19,16:19
Tak to tak zaúčtuj, isto nesedí ani 311.
Marianna01
27.08.19,16:26
Napriamo do príjmov? Ja som zvažovala cez 426, ale nechce sa mi potom to vysporiadavať cez valné zhromaždenie…
Fakt ma štve, že to prešlo cez niekoľko auditov, hlavných účtovníkov a finančných kontrolórov a nikto si nič nevšimlo, popřípadě neriešil…
Ono dvojité zdanenie mi vobec nebude vadiť, jedine teda aby sa dodržali zásady účtovania.
Tweety
27.08.19,16:29
Prečo do príjmov? Preúčtovanie z 311 na 315.
Marianna01
27.08.19,16:35
Pretože saldo s klientom naznačuje, že táto suma vôbec nie je zavedená do účta. Reálne je ďalší o týchto 8k € nižšie, zbytok salda tvoria ďalšie tisíce zádržného. Keby bolo čo prevádzať, bolo by to jednoduché. Ale hovorím, nastal nejaký prúser pri navádzaní počiatočných stavov, ako salda, tak 315.
Marianna01
27.08.19,16:56
Ježiši, sorry za tú salsu, telefón a autokorekt. :D