Milí poraďáci, ako sa účtujú zálohy na elektrickú energiu a potom tiež vyúčtovacia faktúru za elektrinu /v jednoduchom účtovníctve./ Ďakujem.

Možem to účtovať takto:
platené zálohy napr. 5000,-Sk = výdavok neovplyvňujúci ZD /účtujem bez DPH/ Celkom nerozumiem. Tá zálohová faktúra je bez DPH, alebo mám to chápať ako 5000 + DPH (DPH do kolonky platba dph)?
vyúčtovacia faktúra 3000,-Sk /ZD/
570,-Sk/DPH/
3570 ,-Sk/spolu/................tj preplatok 1430 Sk

Faktúru zaevidujem do knihy závazkov, zúčtujem zaplatené zálohy vo výške 5000 Sk ako úhradu závazku nepeňažnou operáciou. Ostane mi suma k úhrade -1430 Sk.
Ako zaúčtujem preplatok od elektrární - ako príjem OvZD - služby? /musím tam vyčleniť DPH?/

Ja zálohy na el.energiu účtujem ako výdavok ovplyvňujúci základ dane do režie, dph do platba dph. Vyúčtovanie potom tiež, samozrejme už očistené od zaplatených záloh.

Ja to účtujem tak isto ako smith.
S tou vyúčtovacou faktúrou by si tam tiež nemala mať žiadny problém, lebo na tých faktúrach je presne rozčlenený základ dane + DPH. Ak vyjde nedoplatok tak to zúčtujem do prev. réžie (+základ dane +DPH) a pri preplatku tak isto do prev. réžie len so zápornými hodnotami (- základ dane - DPH)

Milí poraďáci, ako sa účtujú zálohy na elektrickú energiu a potom tiež vyúčtovacia faktúru za elektrinu /v jednoduchom účtovníctve./ Ďakujem.

Možem to účtovať takto:
platené zálohy napr. 5000,-Sk = výdavok neovplyvňujúci ZD /účtujem bez DPH/
vyúčtovacia faktúra 3000,-Sk /ZD/
570,-Sk/DPH/
3570 ,-Sk/spolu/................tj preplatok 1430 Sk

Faktúru zaevidujem do knihy závazkov, zúčtujem zaplatené zálohy vo výške 5000 Sk ako úhradu závazku nepeňažnou operáciou. Ostane mi suma k úhrade -1430 Sk.
Ako zaúčtujem preplatok od elektrární - ako príjem OvZD - služby? /musím tam vyčleniť DPH?/

Nie nebude to príjem OvZD, keďže aj úhrady záloh sú účtované ako VNZD.
A ak platby uhrádzate na základe dohody o platbách za odobratú ale ešte nevyfak.dodávku el.energie - faktúra - opakované dodanie tovaru, máte rozčlenené platby aj s vyčíslením DPH. Neviem ako to riešite s tou DPH ale túto si môžte uplatňovať v jednotlivých mesiacoch, tak ako uhrádzate platby(inak už v názve je opakované dodanie tovaru), s tým že vo vyúčtovacej faktúre si tiež upravíte aj DPH. Čiastku bez DPH môžte tiež účtovať ako VoZD.

Ďakujem Vám všetkým za odpovede. Dostala som sa k tomu až dnes. Ešte raz vďaka.

Ja zálohy na el.energiu účtujem ako výdavok ovplyvňujúci základ dane do režie, dph do platba dph. Vyúčtovanie potom tiež, samozrejme už očistené od zaplatených záloh.

Tiež to takto účtujem, ale čo v tom prípade, keď v Dohode o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakt.energiu" nie je mesiac X./07 (takže nemám daň.doklad) a podnikateľ mal trvalý príkaz z účtu a uhradil to. Mám to dať ako VNZD? Nebolo to zohľadnené ani vo faktúre, lebo platba a faktúra sa minuli a bude to zohľadnené až v r. 2008. Budem si to môcť dať potom do VOZD?
Prosím o cennú radu.

Ja som mala tiež taký prípad a dala som to ako VNZD.

Ja som mala tiež taký prípad a dala som to ako VNZD.
To si aj ja myslím, ale keď tak rozmýšľam, iný spôsob ani nie je. Lebo momentálne daň. doklad nemám a tak to musí byť len VNZD a v r. 2008, keď elektrárne vyúčtujú EE a zašlú daň. doklad - potom tie zálohy, ktoré "dúfam" že budú zohľadnené dám ako VOZD.
Ale díky.

Ja mávam tiež trvalé príkaza na elektriku, energetici zaplatenú zálohu, ktorá nie je v splátkovom kalendári do mesiaca vždy vrátia, nezapočítavajú ju na ďalšie obdobie.

mám na faktúre za elektrinu: elektrina, úrok z omeškania, zmluvná pokuta. Elektrinu dávam na réžiu, úrok z omeškania - VNZD aj zmluvná pokuta?

mám na faktúre za elektrinu: elektrina, úrok z omeškania, zmluvná pokuta. Elektrinu dávam na réžiu, úrok z omeškania - VNZD aj zmluvná pokuta?

áno, aj zmluvná pokuta je VNZD.

Hmm, a co toto?

§ 17

(21) Zmluvné pokuty, poplatky z omeškania a úroky z omeškania79) okrem úrokov z omeškania z úverov platených bankám a prijatých bankami a úrokov v prípade vzniku nepovoleného debetného zostatku na bežnom účte platených bankám a prijatých bankami, sa zahrnú do základu dane u veriteľa po prijatí úhrady alebo u dlžníka po ich zaplatení.

§ 21

(2) Daňovými výdavkami nie sú tiež

a) zvýšenia dane, prirážky k poistnému platenému na zdravotné poistenie, úroky platené za obdobie odkladu platenia dane a cla, penále a pokuty s výnimkou zaplatených zmluvných pokút, http://www.porada.sk/t6023-zakon-o-dani-z-prijmov-od-01-03-2009-a.html#27

Dobrý večer. Prosím o radu. Ak mi príde vyučtovacia faktúra za elektrinu v roku 2011 za rok 2010, zaplatím vyúčtovanú sumu v roku 2011, v ktorom roku to považujem za daňový výdavok? Myslím len ten doplatok za elektrinu.
Ďakujem

Dobrý večer. Prosím o radu. Ak mi príde vyučtovacia faktúra za elektrinu v roku 2011 za rok 2010, zaplatím vyúčtovanú sumu v roku 2011, v ktorom roku to považujem za daňový výdavok? Myslím len ten doplatok za elektrinu.
Ďakujem

V roku úhrady predsa. V JÚ výdavkom je výdavok v roku skutočného pohybu penazí (či z účtu, alebo z pokladne).

V roku úhrady predsa. V JÚ výdavkom je výdavok v roku skutočného pohybu penazí (či z účtu, alebo z pokladne).
Ďakujem

Dobrý večer, prosím, dnes som tu dostaĺa super rady, ale bojujem ešte s jedným problémom. V podvojnom účte keď príde faktúra - opakovaná platba za elektrinu, účtujem to na 314 MD a 221 D. Na konci roku vytvorím rezervu n a energie a to 502 MD a 323 D. V ďalšom roku príde riadne vyúčtovanie, čo s tým? Prosím mám v tom trochu chaos, poraďte mi. Ďakujem

Dobrý večer, prosím, dnes som tu dostaĺa super rady, ale bojujem ešte s jedným problémom. V podvojnom účte keď príde faktúra - opakovaná platba za elektrinu, účtujem to na 314 MD a 221 D. Na konci roku vytvorím rezervu n a energie a to 502 MD a 323 D. V ďalšom roku príde riadne vyúčtovanie, čo s tým? Prosím mám v tom trochu chaos, poraďte mi. Ďakujem
Prosím o radu.