vanessa2
18.01.20,13:30
Dobrý den riešime dilemu cestovna agentura ktorá len sprostredkuvava zajazdy iných ck predala prostred. zmluvy o obstaraní zajazdu nejake zajazdy už pre rok 2020. Klient zaplatil len 50 percent napríklad. Cestovná agentura ale faktury za provízie iným cestovným kanceláriam nevystavovala vystaví až ked klient doplatí daný zájazd do 100 percent ceny. Takto som to dala na finanču spravu odpoved prišla že cestovná agentura musí vynosy z predaja na rok 2020 zaučtovať do roku 2019 , napísala som im že nepredava vlastné zajazdy aj stak mi prišla tato odpoved. Takže provízie čo dosiahne z vystavených faktur musí agentura zaučtovať do roku 2019 do výnosov ako účtuje ked ma vystavené faktury na učet 602?dakujem za pomoc snád niekto učtuje tieto agentury.
Dan Dar
23.01.20,14:03
NAVRHUJEM:
Cestovná agentúra predáva zájazdy iných CK – čiže sprostredkováva predaj.
Jej príjem sú vlastne provízie (účtované na 315, alebo 314...)
Provízia je rozdiel napr. 100 EUR medzi FV (faktúra vydaná klientovi 600 EUR) – FP (faktúrou prijatou od CK 500 EUR). Provízne faktúry neúčtujeme (provízia je ten rozdiel 100 EUR.
Provízie účtujeme na účte 315. Na konci každého mesiaca, aby bol zostatok na účte nulový, rozdiel strán MD / D cez ID preúčtujeme do výnosov 602:

602 - TRŽBY Z PREDAJA 315
MD D 100 MD 500 D 600
MD 100

CA účtuje v podvojnom účtovníctve.

Ak klient kúpi zájazd a zaplatí v decembri 2019 (zájazd bude napr. v máji 2020), účtujeme to ako výnosy budúcich období na účte 384 v roku 2019:
- faktúru vystavíme v decembri 2019 a
zaúčtujeme 311 Odberatelia / 384 Výnosy budúcich období
- Janko faktúru uhradil v decembri 2019 prevodom na bankový účet
zaúčtujeme 221 Bankový účet / 311 Odberatelia
- až v roku 2020
zúčtujeme úhradu z Výnosov budúcich období 384 / na 315

Verím že pomohlo.
Pekný deň
Dan Dar
23.01.20,14:10
... tie "šibeničky" účtov 602 a 315 pod textom zarovnalo nejako čudne dokopy, ale prehľadne je to v prílohe.
vanessa2
25.01.20,15:02
dakujem oni faktury vystavuju až v roku 2020 takže nemusia účtovať o vynosoch bud.období zaučtuju proviziu až v roku 2020 mam to overené aj cez dan.poradcu dakujem
Dan Dar
28.01.20,08:14
... áno, ak faktúry vystavujú až v r. 2020 tak je to účtované v r. 2020.