Ide o nevyfakturované dodávky, účtovanie:
r. 2019: cez ID k 31.12.2019 zaúčtuješ 518xxx,343/326
r. 2020 cez DF k dátumu na faktúre zaúčtuješ 326/321

Ide o Náklady budúcich období:
v roku 2019: 381,343/321
v roku 2020: 518/381

Však to nie je dodané a nevyfakturované, ale vyfakturované a ešte nedodané.

Nesúhlasím - náklad sa jasne týka roku 2020 je to na faktúre napísane ale dátum dodania z titulu DPH je 31.12.2019. Takto sa to riešiť podľa mňa nedá. Bolo to prvé, čo ma napadlo. Na účtovanie 326 musia byť
splnené určité podmienky a to v tomto prípade nie je - jedna z nich je náklad sa musí týkať obdobia 2019 a druhá je, že musí byť istá suma (tá je splnená). Ešte to však zvážim.

Tak asi tomu nerozumiem, ale......k 31.12. ešte faktúra nebola, ale služby dodané. ...Alebo sa mýlim?

Veľmi nezvyčajné fakturovanie - keby som to ja fakturoval - tak by som dal dátum dodania už 2020 najlepšie 1.1.2020 a je to. Takto sa to komplikuje.

mondes - presne tak

Toto sa mi pozdáva - trochu som okolo 381 chodil ale niečo ma vyrušilo, ale teraz keď rozmýšľam nad tým tak to dáva logiku.

Ale však náklad bude až v r. 2020. Len to budeš upravovať priamo v DP.

Ako sa môže účtovať na 321, ked k 31.12. ešte faktúra nebola? Ale služba bola dodaná?

mondes - do kelu teraz ste to pokazili - uz som to skoro mal - máte pravdu.

Ešte ma napadlo učtovanie cez pomocné účty a to - základ DPH v roku 2019 učtovať 399/399 a DPH 343/379 a v roku 2020 - základ 518xxx/321

Toto Vaše učtovanie sa nedá použiť, lebo r. 270 v DP má presne vymedzené položky, ktoré tam majú ísť podľa par. 17 ods. 19 - a toto tam rozhodne nepasuje.

Áno, máte pravdu. Upravím svoj príspevok, aby niekoho nemýlil.....Takže v DP sa upravovať nebude. Ale stále trvám na tom, že ide o nevyfakturované dodávky. .......Len potom, ak je to faktúra za telefón za mesiac december, potom prečo trváte na tom, že je to náklad r. 2020? Podľa mňa bude účtovanie r. 2019: 518,343/326 a r. 2020: 326/321

Lebo v prílohe faktúre sú rozpisane položky a pri tých položkách je od 1.1.2020 do 31.1.2020

V programe, alebo ručne

Tak potom nechápem, prečo je dátum dodania 31.12.2019. Išlo o platbu vopred? Pretože (vyberám zo stránky FS):

Za deň dodania tovaru, ak sa uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane počas trvania zmluvy, sa považuje najneskôr posledný deň obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodaný tovar vzťahuje. Z uvedeného vyplýva, že za deň dodania môže byť určený aj skorší deň ako je posledný deň obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar vzťahuje, tento deň by mal byť zrejmý napr. z faktúry. Ak je dohodnutá platba za obdobie dlhšie ako 12 kalendárnych mesiacov, považuje sa tovar za dodaný najneskôr posledným dňom 12. kalendárneho mesiaca.

.....nech sa prosím vyjadria aj iní. Zaujíma ma to, ako to správne má byť.

Zákon určuje posledný deň obdobia, fakturovať môžeš aj skôr, aby boli v roku 2019 ošetrené skutočnosti, že sa náklad týka roku 2020 a faktúra je vystavená v roku 2020 a nárok na odpočet DPH vznikol v roku 2019, ja by som účtovala interným dokladom v roku 2019 MD 381, 343, D 326. V roku 2020 odúčtujem na DF MD 326, D 321. Cez interný doklad odúčtujem do nákladov 518/381.