zuzumojko
03.02.20,11:02
Máme zostatok 343 ku koncu roka, ktorý nie je zhodný s poslednou daňovou povinnosťou.
DÚ nám má vrátiť rozdiel vyplývajúci z jedného dodatočného DP DPH, kde sme zaplatili viac..A ešte nám nevrátili časť nadmerného odpočtu v jednom mesiaci.
V roku 2020 sa tento rozdiel vyrovná. Nie je potrebný žiaden zápis ku koncu roka ako pohľadávka voči DÚ, že nie?

Je to v poriadku?
marissa8
13.03.20,14:09
Dobrý deň,

konečný stav účtu 343 nemusí nutne sedieť s poslednou daňovou povinnosťou (tzn. za posledný mesiac/Q), ALE mal by sedieť s reálnym stavom pohľadávky príp. záväzku spoločnosti z titulu DPH. Ak máte napr. nadmerný odpočet za viac mesiacov, častokrát sa stane, že máte na 343 zostatok za viac mesiacov (lebo nadmerný odpočet sa DÚ veľmi nehrnie vracať, nehovoriac o tom, že Vám pri tom môžu otvoriť daňovú kontrolu).

Dôležité je, aby ste vedeli, z čoho zostatok 343 pozostáva. Tzn. mali by ste si ku koncu roka urobiť k 343 dokladovú inventúru (povinnosť inventarizácie je daná § 29 a § 30 zákona o účtovníctve), v ktorej si KS účtu 343 rozpíšte - akých mesiacov resp. daňových priznaní a DDP sa zostatok týka a v akých sumách.

Pekný deň.
zuzumojko
16.03.20,12:04
Jasne, viem z coho zostatok pozostava. Dakujem.