Čaute poradcovia!

Chcel by som sa uistiť či sa takto učtujú prijaté zálohy.
Banka 221/324.DPH cez interný doklad 378/343 (priložím k ID zálohovú faktúru).
Riadna faktúra
1.(suma vrátane zálohy) 311/6xx,343,378
2. -311/-324 (alebo +324/+311) - odúčtovanie zálohy

Thank
Ja účtujem prijatý preddavok 221/324ae,
vystavený daňový doklad 378ae/343ae
vystavená faktúra 311ae/6xx,343ae
zučtovanie DPH z preddavku 343ae/378ae
zúčtovanie preddavku 324ae/311ae

Ja účtujem prijatý preddavok 221/324ae,
vystavený daňový doklad 378ae/343ae
vystavená faktúra 311ae/6xx,343ae
zučtovanie DPH z preddavku 343ae/378ae
zúčtovanie preddavku 324ae/311ae
Načo tam miešať 378 ?
119,- Sk 221/324 AU1 prijaté preddaky na ktoré ešte nemám faktúru za prijatú platbu
100,- Sk 324 AU1/324 AU2 faktúra za prijatú platbu (základ DPH)
19,- Sk 324 AU1/ 343 povinnosť odviesť DPh z prijatej platby.

Ak mi niekto poskytol preddavok a vystavil som mu faktúru za prijatú platbu, tak mu vznikne nárok uplatniť si DPH na vstupe voči štátu. Vo výške DPH na faktúre má pohľadávku voči štátu (ktorú účtuje na strane MD 343) a nie voči mne. Pohľadávka za poskytnutý preddavok voči mne teda zostane iba vo výške základu dane.
On bude účtovať.
119,- Sk 314 AU1/221 zaplatený preddavok
100,- Sk 314 AU2/314 AU1 prijatá faktúra za zaplatený preddavok
19,- Sk 343/314 AU1 nárok na odpočet DPH

[quote=mudroš]Načo tam miešať 378 ?
/quote]
učtujem to na základe
http://www.hz.sk/hz/dochz.nsf/(d)/BEC8A00D4ECBACFBC1256D870043BBC5?OpenDocument&typ=sk-aktualityhz&OKade

[quote=mudroš]Načo tam miešať 378 ?
119,- Sk 221/324 AU1 prijaté preddaky na ktoré ešte nemám faktúru za prijatú platbu
100,- Sk 324 AU1/324 AU2 faktúra za prijatú platbu (základ DPH)
19,- Sk 324 AU1/ 343 povinnosť odviesť DPh z prijatej platby.


Zaujímavé riešenie. Skutočnú faktúru potom zaúčtujem
(zvyšnú sumu) 311/6xx, 343 a základ zo zálohy cez ID 324AU2/6xx?

(Mudroš:Ak mi niekto poskytol preddavok a vystavil som mu faktúru za prijatú platbu, tak mu vznikne nárok uplatniť si DPH na vstupe voči štátu. Vo výške DPH na faktúre má pohľadávku voči štátu (ktorú účtuje na strane MD 343) a nie voči mne.)

Ale toto sa mi nepozdáva. Odberateľ si predsa nemôže odpočítať zo zálohovej faktúry DPH, veď tá neslúži ako daňový doklad. Odpočíta si až v tom mesiaci keď bude mať riadnu faktúru a poskytnutú zálohu zaúčtuje len cez banku 221/314.(Potom odúčtuje 314 pri riadnej faktúre).

(Mudroš:Ak mi niekto poskytol preddavok a vystavil som mu faktúru za prijatú platbu, tak mu vznikne nárok uplatniť si DPH na vstupe voči štátu. Vo výške DPH na faktúre má pohľadávku voči štátu (ktorú účtuje na strane MD 343) a nie voči mne.)

Ale toto sa mi nepozdáva. Odberateľ si predsa nemôže odpočítať zo zálohovej faktúry DPH, veď tá neslúži ako daňový doklad. Odpočíta si až v tom mesiaci keď bude mať riadnu faktúru a poskytnutú zálohu zaúčtuje len cez banku 221/314.(Potom odúčtuje 314 pri riadnej faktúre). Zo zálohovej fa nemôže, ale z fa k zaplatenému preddavku má právo na odpočet, pretože ten, ktorý ju vystavil, túto dph z nej odviedol dátumom dodania, t.j. prijatím platby k preddavku.

Zapojím sa do tejto debaty nakoľko je to aktuálny problém nakoľko dodávatelia tovaru z veľkoskladov robia vo vystavovaní veľa chýb.

Postup účtovania ovplyvńuje skutočnosť, či ideme na DVE zálohové faktúry alebo na JEDNU, alebo zálohy prebiehajú len na základe ústneho dohovou.

1. Požadujem uhradiť zálohu, vystavím zálohovú faktúru.
účtujem.
zálohová faktúra 311 / 324.1 119
úhrada 221 / 311 119

Ak je prijatá platba bez faktúry tak sa zaúčtuje priamo

221 / 324.1 119

2. Vystavím druhú zálohovú faktúru
Vystavím faktúru na základe prijatej úhrady, ktorú pošlem odberateľovi
zálohová faktúra 324.1 / 324.2 100
324.1 / 343 19

3a. Nebola druhá zálohová faktúra
324.1 / 604 100
324.1 / 343 19

3b. Bola druhá zálohová faktúra
324.2 / 604 100

Žiadne interné doklady. Dodávateľ vystavuje faktúry. V prípade 3b doklad nemusí byť faktúra, podľa mňa postačí dodací list, ale opäť nie interný doklad.


Ja ako odberateľ postupujem tak ako som uviedol len na opačných účtoch, to je 314.1 314.2 a 504.


Opakovanou chybou pri vystavovaní faktúr je, že v dokladoch 3a, 3b dodávateľ uvádza celú hodnotu DPH, čo zvádza k duplicitnému odpočítaniu dane.

apo

Prosím o radu zaplatili sme zálohu na prepravné služby do zahraničia EÚ, platbu musím samozdaniť otázka znie:ako to zaúčtujem ak pošlú faktúru na prijatú platbu a potom pošlú ešte jednu vyúčtovaciu. A ako to zaúčtujem - samozdaním ak mi nepošlú faktúru na prijatú platbu len riadnu.

Predmetom samozdanenia bude až poskytnutie služby.

apo

Ale dátum zdaniteľného plnenia je dátum vystavenia fa alebo prijatia platby, t.j. pri preddavku - dátum úhrady, nie? a účtovne?

Prijatím preddavku vzniká daňová povinnosť iba medzi slovenskými zdaniteľnými osobami.

apo

Dovolím si nesúhlasiť citujem zo stránky drsr.sk: V prípade, ak platiteľ dane pred dodaním služby poskytne platbu zahraničnému podnikateľovi do iného čl.štátu, vzniká daň.povinnosť platiteľovi dane podľa §19ods.4 zákona o DPH v rozsahu poskytnutej platby dňom prijatia platby. Ak nie je možné zistiť, kedy dodávateľ platbu prijal, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosti aj deň, keď prijímateľ služby za túto službu zálohovú platbu zaplatil.
Mňa zaujíma, že ak mi na tú platbu nevystavia faktúru tak len interným dokladom zaúčtujem to samozdanenie?

Dovolím si nesúhlasiť citujem zo stránky drsr.sk: V prípade, ak platiteľ dane pred dodaním služby poskytne platbu zahraničnému podnikateľovi do iného čl.štátu, vzniká daň.povinnosť platiteľovi dane podľa §19ods.4 zákona o DPH v rozsahu poskytnutej platby dňom prijatia platby. Ak nie je možné zistiť, kedy dodávateľ platbu prijal, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosti aj deň, keď prijímateľ služby za túto službu zálohovú platbu zaplatil.
Mňa zaujíma, že ak mi na tú platbu nevystavia faktúru tak len interným dokladom zaúčtujem to samozdanenie?

Áno, ale iba medzi slovenskými zdaniteľnými osobami.

apo