Ahojte,
prijali sme faktúru za materiál ešte 31. júla a potom druhú faktúru 1. augusta , a chceme ich refakturovať obidve jednou sumou na jednej faktúre až 11.septembra. Je to možné z hľadiska DPH refakturovať o 2 mesiace neskôr a obidve naraz? A na základe akého paragrafu? Dátum zdaniteľného plnenia bude aký?
ďakujem. Je to súrne.

Pojem refakturácia sa už nepoužíva, jedná sa o fakturáciu.

Faktúrovať môžte podľa toho, kedy predmetný materiál prevzal obch.partner. Ak materiál prevzal v júli a v auguste, tak dátum vzniku zdaniteľného plnenia je v príslušných mesiacoch.

Ak ste materiál prevzali vy, správate sa ako pri bežnom predaja materiálu ( tovaru), t.z. zdaniteľné plnenie vznikne dňom dodania.

Refakturujeme našim nájomníkom - el.energiu, plyn, OLO,vodné-stočné, výmenu predložiek atď. Takže napr. za skutočnú spotrebu za mesiac 8/2006 budeme faktúrovať až v 9/2006 s tým, že do DPH nám to vstupuje až v 9/2006. V nájomných zmluvách máme dané, že spotrebu el. plynu,,,,,,,atĎ. budeme faktúrovať nájomníkom po skončení mesiaca alebo štvrťroku. Je to takto správne, ako to robíme?

Len riaditeľ sa dohodol s materskou firmou, že sa refakturuje len tá sumu na faktúre s tým rozdielom, že majetok zostane naďalej u nás. Je to možné?

Refakturujeme našim nájomníkom - el.energiu, plyn, OLO,vodné-stočné, výmenu predložiek atď. Takže napr. za skutočnú spotrebu za mesiac 8/2006 budeme faktúrovať až v 9/2006 s tým, že do DPH nám to vstupuje až v 9/2006. V nájomných zmluvách máme dané, že spotrebu el. plynu,,,,,,,atĎ. budeme faktúrovať nájomníkom po skončení mesiaca alebo štvrťroku. Je to takto správne, ako to robíme?

Ak to máte takto zmluvne ošetrené, robíš to správne.

Len riaditeľ sa dohodol s materskou firmou, že sa refakturuje len tá sumu na faktúre s tým rozdielom, že majetok zostane naďalej u nás. Je to možné?
Možné to je, ale ako si to obhájiš pred DÚ. Ak teda materiál ostáva u vás možno by bolo dobré ošetriť to s materskou firmou zmluvne tak, že dátumom dodania je dátum, kedy oni môžu nakladať s tovarom ako vlasník a ten deň je deň, kedy ste im to fakturačne aj zmluvne predali. Fyzicky síce tovar ostáva u vás, ale disponovať na základe zmluvy s ním už môže nový vlastník podľa potreby. Takže ja by som odporúčala urobiť zmluvu s materskou firmou a dohodnúť sa na dátume dodania a podľa toho potom faktúrovať.

Len riaditeľ sa dohodol s materskou firmou, že sa refakturuje len tá sumu na faktúre s tým rozdielom, že majetok zostane naďalej u nás. Je to možné?

Ak materská firma podpíše prevzatie materiálu, vyfakturujte im ho. Dátum vzniku zdaniteľného plnenia = dátum podpísania prevzatia materiálu.

A čo by mala obsahovať takáto zmluva? Ako to tam napísať?

A ešte čo by mala obsahovať vystavená faktúra, aký text? A na aký účet to zaúčtovať?
Ďakujem.

Viete mi niekto poradiť, ako to zakomponovať do zmluvy?

O aký materiál sa jedná? Nepozdáva sa mi riešenie tohto problému prostredníctvom "zmluvy". V žiadnom prípade to nebude daňovo úplne čisté, ale prečo to takto verejne priznávať? Veď materská firma nemôže znášať náklady za dcérsku firmu.

A čo by mala obsahovať takáto zmluva? Ako to tam napísať?
Do zmluvy by som si dala možnosť, že predávajúci uskladní na základe požiadavky kupujúceho materiál počas nejakej doby napr. 30 dní alebo niečo pod. Napíš bližšie o aký druh materiálu ide a prečo ho materská firma nemôže hneď odobrať.

Ide o majetok, my ho máme zaradený v drobnom majetku, a ten by ostal u nás stále. Ale chcú, aby zaplatili tú faktúru materská firma. Len neviem, či je to možné?

Tak potom nech materská firma zaplatí za tovar a urob potom zmluvu s materskou firmou o dočasnom užívaní ich majetku. Materská firma by však z toho mala mať nejakú výhodu - príjem z nájmu alebo nejaké obchodné zľavy a pod. inak oni potom môžu mať problémy s dokazovaním myslím cenu obvyklú ak sa jedná naviac eštte o spriaznené osoby.

Ahojte,
prijali sme faktúru za materiál ešte 31. júla a potom druhú faktúru 1. augusta , a chceme ich refakturovať obidve jednou sumou na jednej faktúre až 11.septembra. Je to možné z hľadiska DPH refakturovať o 2 mesiace neskôr a obidve naraz? A na základe akého paragrafu? Dátum zdaniteľného plnenia bude aký?
ďakujem. Je to súrne.

Pri prefakturácii tovaru vzniká daňová povinnosť v deň dodania. Takže nemusí sa prefakturovať v rámci jedného mesiaca.(Mala by byť zmluva.)
Iné je to ak ide o služby. Tam sa musí prefakturovať v rámci jedného zdaňovacieho obdobia.