Amme
26.07.20,18:07
Dobrý deň,
Slovenský podnikateľ (SZČO platiteľ DPH), dodáva elektrikárske práce na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v DE, a fakturuje pre SR spol. s r.o. platiteľa DPH bez DPH s poznámkou: prenesenie daňovej zodpovednosti.
Pri dodaní tovarov a služieb, pri ktorých dochádza k prenosu daňovej zodpovednosti na odberateľa, dodávateľ-platiteľ dane vystavenú faktúru neuvádza v DPH priznaní ale uvedie v časti A2 kontolného výkazu?
Ďakujem s pozdravom
mondes
26.07.20,17:58
Miesto dodania je DE – tam, kde sa nachádza nehnuteľnosť. Z uvedeného vyplýva, že daň je splatná v DE. Slovenský podnikateľ vo faktúre neuvádza slovenskú DPH a v DE si overí registračnú povinnosť, resp. podmienky platenia dane v DE (príp. prenos daňovej povinnosti na odberateľa). Dodané práce sa neuvádzajú v daňovom priznaní, ani v súhrnnom výkaze, ani v kontrolnom výkaze.
Amme
27.07.20,15:46
Ďakujem, s pozdravom.