7gabrielle7
21.08.20,09:49
Ahoj, 30.7.2020 sme uhradili zálohovú faktúru na tovar. Tovar bol dodaný až 4.8.2020. Do 31.7.2020 nám prišiel daňový doklad k prijatej platbe. Faktúra nám prišla až v auguste. Na tovar platí §69 prenos DP. Kolegyňa daňový doklad zaúčtovala ešte do júla lenže faktúra je až na august. Od úhrady po doručenie tovaru je menej ako 15 dní, ale aj prelom mesiacov. Čo s tým teraz? Mám nahradiť daňový doklad inou faktúrou za júl, alebo k daňovému dokladu dám typ DPH 39 a až v auguste riadnu faktúru s typom DPH 46? Ďakujem
Soňa K
21.08.20,08:19
Kolegyňa to zaúčtovala správne do júla, pozri si pokyny na financnasprava.sk.
7gabrielle7
24.08.20,04:35
a čo potom s riadnou faktúrou keď je na nej dátum DP aj dodania 4.8.? Tiež ju zaúčtuje s prenosom?
Soňa K
24.08.20,09:46
Platiteľ dane prijme 100% zálohu na poskytnutie stavebných prác v SR od
podnikateľa (neplatiteľa dane), ktorému majú byť stavebné práce dodané nasledujúci
mesiac. Platiteľ dane vyhotoví faktúru k prijatej platbe a ďalší mesiac vyhotoví
faktúru na dodanie stavebných prác (k úhrade 0 eur). Ktorú faktúru má platiteľ dane
uviesť do kontrolného výkazu?
Ak bola vyhotovená faktúra k prijatej platbe, ktorá predstavuje 100% ceny za dodanie
služby, platiteľ dane uvedie faktúru k prijatej platbe do kontrolného výkazu v časti A.1.
Faktúru na dodanie služby už platiteľ dane neuvádza v kontrolnom výkaze, pretože daňová
povinnosť dodaním služby už nevzniká (daňová povinnosť vznikla prijatím platby). Rovnaký
postup sa uplatní aj v prípade, ak by išlo o dodanie tovaru v tuzemsku.
Soňa K
24.08.20,09:48
To platí, samozrejme, aj pre DP. Treba používať internet nielen na písanie na Poradu.