annabeth1234
21.08.20,12:41
Dobrý deň, chcem sa len poradiť ohľadom DPH a prenosu DP. Začínam účtovať a nie celkom rozumiem problematike DPH.
Máme analytiku:
343 001 - DPH na vstupe
343 002 - DPH na výstupe
343 003 - DPH - nárok na odpočet
343 004 - DPH - daňová povinnosť
343 005 - vysporiadanie s DU

Účtovanie našej vydanej faktúry (klasika s DPH): 311/601 a 311/343002
účtovanie došlej faktúry (klasika): 501/321 a 343 001/321
účtovanie došlej faktúry s prenosom DP: 501/321 a 343 003/343 004
a čo ak máme vydanú faktúru s prenosom DP... to účtujem ako? A preúčtovanie DPH vo vzťahu k účtu 343 005 (vysporiadanie s DU) na koniec mesiaca? Ďakujem za odpovede
Kristina27
22.08.20,04:34
Na vyšlej FA s prenesením DP predsa nie je DPH, tú prenášaš na odberateľa. Účtuješ 311/602 alebo 604 (napr. kovy). A 343005 (vzťah s DÚ resp. FS) použiješ keď zaplatíš DPH alebo ti FS DPH vráti, 221/343 alebo 343/221. Konečný stav 343 ti bude potom zobrazovať výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu.
annabeth1234
24.08.20,06:12
ďakujem, už tomu lepšie rozumiem, ale ešte jedna otázka: čo s došlou zahraničnou faktúrou z hľadiska DPH?
Kristina27
24.08.20,06:23
Aj tam je viac možností a prípadov.
Napr. nadobudnutie tovaru zo zahraničia (členský štát) - ak ste obaja platitelia DPH, tak DP sa prenáša na nadobúdateľa (samozdanenie).
annabeth1234
24.08.20,06:32
ďakujem, len pre istotu účtovanie bude 343 003/343 004 tak ako pri prenose DP?
Kristina27
24.08.20,06:48
áno, ak máte nárok aj na odpočet DPH