miruka75
18.12.20,16:45
Firma s.r.o. kúpila tovar/drobný hmotný majetok/ zo zahraničia a zaúčtovala na účet 501900 keďže to bude na osobnú spotrebu konateľa. Firma zaúčtovala interným dokladom túto spotrebu a odviedla dph na výstupe. Len teraz mám dilemu, že ako správne zaúčtovať tento tovar na výstupe bez dph ako výnos 648? A to daňový či nedaňový?Ďakujem.
janulka5595
18.12.20,15:54
Podľa mňa aj DPH mala byť neuznaným nákladom
A zaúčtovať ako pohľadávku voči konateľovi
A zaúčtovať ako pohľadávku voči konateľovi
miruka75
18.12.20,16:00
Jednalo sa o samozdanenie.
ivka70
18.12.20,16:02
No a?
miruka75
18.12.20,16:06
Ok, tak na vstupe 501900. A na výstupe základ 315/648900 + dph 315/648900. Nemám v tom jasno :-(
veronikasad
18.12.20,16:08
Prečo to potrebuješ dať do výnosov ? Však 501900 je pripočítatelná položka. Správnejšie by bolo účtovať to ako pohladávku voči konatelovi
miruka75
18.12.20,16:13
Ok, tak zaúčtujem na faktúru na vstupe: základ 501900/321, dph samozdanenie 343/395,395/343. A ako zaúčtujem druhú stranu teda tú pohľadávku voči konateľovi interný doklad: základ 315/ ?, dph 315/ 343.
veronikasad
18.12.20,17:01
namiesto 501900 budeš rovno na fa učtovať pohladávku, vypáruješ uhradou v banke alebo pokladni
miruka75
18.12.20,17:48
Super, ďakujem za usmernenie. :-)
avalik
18.12.20,19:14
ak si tento tovar konatel od firmy nekupil, tak je to pre neho nepenazny prijem = odvody a preddavok na dan zo zavislej cinnosti
dalsia moznost je tento tovar konatelovi predat - ale transferova dokumentacia
a tretia moznost - ak je tento tovar/DHM vyuzitelny aj vo firme ist na pausal 80/20 podla § 19 ods 2 pism. t, bod1. ZDP
dalsia moznost je tento tovar konatelovi predat - ale transferova dokumentacia
a tretia moznost - ak je tento tovar/DHM vyuzitelny aj vo firme ist na pausal 80/20 podla § 19 ods 2 pism. t, bod1. ZDP
miruka75
26.12.20,13:59
ano má to ako nepeňažný príjem.