miruka75
28.12.20,18:12
Firma vyhotovila faktúru na dodaný tovar do Švajčiarska. Ale s tým, že v decembri fakturuje zálohu 20 % z ceny tovaru. A dodanie tovaru bude až za obdobie 1/2021. Ja si myslím, že táto faktúra nepatrí do daňového priznania za obdobie 12/2020, lebo daňová povinnosť vznikne až za obdobie 01/2021. Podľa môjho názoru mal konateľ vystaviť len zálohovú faktúru na 20 % a potom pri dodaní t.j. v 01/2021 vyhotoviť faktúru s tým, že by odpočítal prijatú zálohu. Je môj názor správny? Ďakujem.
Tweety
28.12.20,17:24
Správne je vystaviť ZF, kedže k dodaniu tovaru, ešte nedošlo.
miruka75
29.12.20,07:42
ano je mi to jasné. Konateľ však tvrdí, že on túto faktúru nezruší. Chcem sa opýtať, je možné túto faktúru zaúčtovať do obdobia 12/2020, keď dodanie ešte nebolo uskutočnené. Ďakujem.
Tweety
29.12.20,07:51
V texte má, že fakturuje zálohu 20%? ak áno je to správne. Ak tam nemá, že je to záloha, potom ju zaúčtuješ ako riadnu faktúru .ZF neúčtujeme.
miruka75
29.12.20,07:58
Na faktúre je napísané, že fakturuje tovar. Pozerala som si aj zákon, ktorý nezakazuje vystavovať faktúry skôr, ako bolo dodanie. Len som rozmýšlala, že sa jedná o vývoz a potrebujeme k zaúčtovaniu aj potvrdenie z colnice, čo budeme mať len keď tovar opustí SR. T.j. v januári 2021. No a neviem keď bude táto faktúra v daňovom priznaní za 12/2020 a na potvrdení od colnice bude dátum 01/2021. Či to bude v poriadku.
Tweety
29.12.20,07:59
Vysvetli to konateľovi a konajte podľa zákona, Je taký problém vystaviť ZF?
miruka75
03.01.21,13:55
Ako z mojej strany to nie je žiadny problém. Nemusela by som to riešiť. Len je ťažšie to vysvetliť zahraničnému konateľovi. Nový rok začnem práve s vysvetlením tejto témy
:-)
:-)