seda
23.04.21,13:28
So servisnými strediskami máme servisné zmluvy, tzn. tovar servisujú pre našich zákazníkov. Podľa servisných protokolov viem, že ešte niektoré strediská nám neposlali FA za servisy 2020. Budem postupovať správne, keď v tejto výške k 31.12.20 naúčtujem 518/323 v DP 2020 to bude pripočítateľnou položkou a v roku 2021 keď nám pošlú faktúry a my ich uhradíme budú odpočítateľnou položkou v DP PO? Ďakujem.
kn-alka
23.04.21,11:30
prečo nedaňová rezerva?
seda
23.04.21,11:35
Také som našla, servisné rezervy §17ods.23 Náklad, na ktorý bola tvorená rezerva podľa osobitného predpisu,1) ktorej tvorba nie je uznaná za daňový výdavok, sa zahrnie do základu dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dôjde k použitiu rezervy, a to do výšky, v akej je tento náklad súčasne uznaný za daňový výdavok podľa § 19; zúčtovaný rozdiel medzi nákladom, na ktorý bola táto rezerva tvorená a sumou tejto rezervy, sa do základu dane nezahŕňa. Zrušenie rezervy, ktorej tvorba nie je uznaná za daňový výdavok sa nezahrnie do základu dane. Rovnako sa postupuje aj pri opravnej položke neuznanej za daňový výdavok podľa § 19. Je to blbosť?