papouch
21.09.06,11:43
Dobrý den, chtěl bych Vás požádat o kvalifikovanou radu. Česká společnost dováží zboží ze třetí země a dodává do Polska osobě registrované k dani v Polsku. K tomuto účelu chce využít daňového zástupce podle § 69a zákona o DPH (http://www.porada.sk/autolink.php?id=1&script=showthread&forumid=7). Předpokládám, že česká společnost vystaví daňový doklad podle § 72 ZDPH pro polského plátce a slovenský daňový zástupce podle tohoto dokladu toto dodání přizná v daňovém přiznání na ř. 07 daňového přiznání? Děkuji všem za Vaše názory a rad.
Milan Benka
26.09.06,18:15
Dobrý den, chtěl bych Vás požádat o kvalifikovanou radu. Česká společnost dováží zboží ze třetí země a dodává do Polska osobě registrované k dani v Polsku. K tomuto účelu chce využít daňového zástupce podle § 69a zákona o DPH (http://www.porada.sk/autolink.php?id=1&script=showthread&forumid=7). Předpokládám, že česká společnost vystaví daňový doklad podle § 72 ZDPH pro polského plátce a slovenský daňový zástupce podle tohoto dokladu toto dodání přizná v daňovém přiznání na ř. 07 daňového přiznání? Děkuji všem za Vaše názory a rad.

Podľa môjho názoru sú tvoje závery správne.
Doplním, že dovoz tovaru - DPH zaplatené na colnici - z 3. krajín uvedie v r.17
litu
24.10.06,08:25
Ako sa v pohode zaúčtuje dovoz tovaru, colný dlh? Skúšala som v ostatných záväzkoch zaúčtovať clo a dph pri dovoze a vo priznaní r. 17 bol prázdny.
potom som to zmenila , ale neviem či to mám dobre. Zaúčtovala som nasledovne:
ostané záväzky jeden doklad, položka č.1
clo :19 709, dan 19%, 3744,71, členenie PDtovar, 504/379
položka č. 2: dph pri dovoze: minus 19 288, dan 0%, členenie PDtovar (chcela som dať PN, ale ma nepustilo) 343/379
po likvidacii zaväzku mi preučtovalo dph na 343/343

Prosim poradte mi, ako to má byť. Treba ostany zaväzok zaokrúhliť, alebo sa to zaokrúhľuje pri úhrade hotovosti?
Z colného úradu došlo" clo 421sk, dph 3746, spolu 4167Sk
jenny7
25.10.06,06:00
Mne to tiež robilo problém, potom som to urobila nasledovne: normálne do okienka Čiastka som dala, nie cez položky, sumu 421,- ; DPH 3746,- spolu 4167,-Sk.
Predkontáciu som dala ručne, členenie DPH PDdovoz, po uložení ma previedlo do denníka, kde som doplnila účty clo 421,- 501/379
dph 3746,- 343/379

Posledne som si ešte rozdelila účtovanie cla, a to tak, že som pridelila účtovanie clo 421,-Sk ako 501/345, aby som videla, kolko sa platilo col.úradu za clo čisto za material. Potom cez BÚ mi ponúklo túto uhradu.
Riadok 17 v DPH mi vyplnilo až po likvidácii záväzku, kedy bol colný dlh uhradený.
Dúfam, že ti to trošku pomohlo
litu
25.10.06,07:04
ďakujem Jenny7 za pomoc. Prišla si v pravý čas. Pokúšala som to písať aj inde, lebo odpovede neprichádzali. Urobila som to tak ako si písala. Nerozumiem tomuto poslednému kroku.

Posledne som si ešte rozdelila účtovanie cla, a to tak, že som pridelila účtovanie clo 421,-Sk ako 501/345, aby som videla, kolko sa platilo col.úradu za clo čisto za material. Potom cez BÚ mi ponúklo túto uhradu.

Kde si to účtovanie cla rozdelila? V interných dokladoch a lebo v peňažnom denníku? Díky za odpoveď.
jenny7
25.10.06,07:45
Myslela som to tak, že vlastne colný dlh - DPH je predkontácia 343/379 - tu vlastne na účte 379 vidím, že toto bolo platené za colný dlh DPH
Za colný dlh, ktorý bol vyčíslený v tvojom prípade v hodnote 421,-Sk za materiál, tak som dala predkontáciu 501/345 a nie 501/379, preto som použila účet 345, že je to vlastne poplatok za clo za materiál ako poplatok.
Toto som si rozdelila v tých OZ nie ID, a priamo, keď ma to hodilo do denníku. Tam som si to vlastne rozúčtovala - keďže som si na začiatku udala predkontáciu Ručne. Dúfam, že som to napísala zrozumiteľne, ak nie, ešte napíš, skúsim to ešte viacej polopatickejšie.:rolleyes:
Použitie účtu 345 mi bolo poradené pre lepšiu orientáciu, aby bolo lepšie vidieť, za čo bolo platené.Tento príklad bol použitý aj v knižke od Cenigovej. Vytvorila som si analytiku ako poplatok za clo.
Ešte doplním, môže sa to celé účtovať ako 343/379 a 501/379 a potom BÚ 379/221. Použitie účtu 345 je pre to, lebo mám viacej dovozov za rok a ked si ho pozriem, tak vidím, kolko bolo zaplatené za material, čo sa týka colných poplatkov.
A ešte na BÚ som dala tiež predkontáciu Ručne, a tam som to tiež ručne rozzúčtovávala, čiže 379/221, 345/221.
litu
25.10.06,09:06
Urobila som to, dúfam, že som ťa pochopila dobre.Pozerala som v hlavnej knihe zostatky účtov.Na účte 345 mi ostalo na strane MD 3746 a na účte 379 na strane D 3746. Tovar sme zatiaľ doviezli 1x. Počítame, že aj v budúcnosit budeme dovážať , no zatiaľ len od jedného dodávateľa. Nemáme v pláne dovážať od iných dodávateľov z tretích krajín. Rozmýšlam či predsa neostanem pri tom cle 504/379 namiesto 504/345. ďakujem za pomoc.
jenny7
25.10.06,11:37
Ešte pre zhrnutie kludne to môžeš dať ako 421,-Sk účty 504/379 - clo tovar
3 746,-Sk účty 343/379 - za DPH
BÚ: 4 167,-Sk účty 379/221.

Tú 345 tam radšej nedávaj, nech ťa to zbytočne nepletie, úplne v pohode použi len tú 379 a bude to ok.
Pre istotu som to napísala ešte raz, aby sme sa správne chápali, dobre? Som rada, že som ti pomohla.
litu
25.10.06,12:26
Vďaka Jenny7, prajem ti pekný a pokojný deň. I keď sú DPH-čky. Nech sa ti darí vo všetkom.