191083
11.06.21,08:31
Zdravím skupinka, prosila by som Vás pomôcť ohľadne podania dodatočného daňového priznania dph. Výkaz musím vyplniť ručne, preto odpisujem všetky riadky ako bolo v riadnom priznaní a opravím riadky, kde nastala zmena. Potom v riadkom 36 a 37 nie som si istá sumou. Pôvodne vychádzal nadmerný odpočet vo výške 153,06€ a v dodatočnom priznaní vychádza daňová povinnosť 52,34€. Aké sumy a akým znamienkom vyčísliť v riadkoch 36 a 37. Veľmi pekne ďakujem za radu.
tigy
11.06.21,07:00
Z poučenia k daňovému priznaniu:
K dodatočnému daňovému priznaniu
51. Riadok 36 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.
Poznámka: V riadkoch 36 a 37 sa znamienko plus (+) alebo mínus (-) uvádza nasledovne:
- v prípade zvýšenia vlastnej daňovej povinnosti sa použije znamienko (+),
- v prípade zníženia vlastnej daňovej povinnosti sa použije znamienko (-),
- v prípade zvýšenia nadmerného odpočtu sa použije znamienko (-),
- v prípade zníženia nadmerného odpočtu sa použije znamienko (+),
- v prípade, že z vlastnej daňovej povinnosti sa prechádza do nadmerného odpočtu, použije sa znamienko (-),
- v prípade, že z nadmerného odpočtu sa prechádza do vlastnej daňovej povinnosti, použije sa znamienko (+).
52. Riadok 37 - suma dane na úhradu, ktorá sa má vysporiadať v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 36 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období).
Údaje v riadku 36 a 37 sa väčšinou rovnajú, avšak môžu nastať aj prípady, kedy sa nerovnajú.
Príklad: Platiteľ dane podal riadne daňové priznanie za zdaňovacie obdobie II. štvrťrok 2021, v ktorom v riadku 33 uviedol nadmerný odpočet v sume -60 eur a v septembri 2021 zistil, že zabudol zahrnúť do daňového priznania faktúru za dodanie tovaru s dátumom dodania 30.6.2021. Na faktúre bola vyčíslená daň vo výške 820 eur. V septembri 2021 podal dodatočné daňové priznanie za zdaňovacie obdobie II. štvrťrok 2021, v ktorom v riadku 32 vyčíslil vlastnú daňovú povinnosť v sume 760 eur a v riadku 36 uviedol sumu +820 eur a v riadku 37 uviedol sumu +760 eur. (Toto bude asi aj Váš prípad, ak Vám ešte ten NO nevrátili/nezapočítali, t.j. na riadku 36 +205,40 eur a na riadku 37 +52,34 eur)
K dodatočnému daňovému priznaniu
51. Riadok 36 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.
Poznámka: V riadkoch 36 a 37 sa znamienko plus (+) alebo mínus (-) uvádza nasledovne:
- v prípade zvýšenia vlastnej daňovej povinnosti sa použije znamienko (+),
- v prípade zníženia vlastnej daňovej povinnosti sa použije znamienko (-),
- v prípade zvýšenia nadmerného odpočtu sa použije znamienko (-),
- v prípade zníženia nadmerného odpočtu sa použije znamienko (+),
- v prípade, že z vlastnej daňovej povinnosti sa prechádza do nadmerného odpočtu, použije sa znamienko (-),
- v prípade, že z nadmerného odpočtu sa prechádza do vlastnej daňovej povinnosti, použije sa znamienko (+).
52. Riadok 37 - suma dane na úhradu, ktorá sa má vysporiadať v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 36 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období).
Údaje v riadku 36 a 37 sa väčšinou rovnajú, avšak môžu nastať aj prípady, kedy sa nerovnajú.
Príklad: Platiteľ dane podal riadne daňové priznanie za zdaňovacie obdobie II. štvrťrok 2021, v ktorom v riadku 33 uviedol nadmerný odpočet v sume -60 eur a v septembri 2021 zistil, že zabudol zahrnúť do daňového priznania faktúru za dodanie tovaru s dátumom dodania 30.6.2021. Na faktúre bola vyčíslená daň vo výške 820 eur. V septembri 2021 podal dodatočné daňové priznanie za zdaňovacie obdobie II. štvrťrok 2021, v ktorom v riadku 32 vyčíslil vlastnú daňovú povinnosť v sume 760 eur a v riadku 36 uviedol sumu +820 eur a v riadku 37 uviedol sumu +760 eur. (Toto bude asi aj Váš prípad, ak Vám ešte ten NO nevrátili/nezapočítali, t.j. na riadku 36 +205,40 eur a na riadku 37 +52,34 eur)
191083
11.06.21,07:17
Ďakujem krásne za zrozumiteľnú odpoveď. Veľmi ste mi pomohli. Prajem krásny deň.
kn-alka
11.06.21,07:25
bez elektronického prístupu nepodá DPH, na papieri sa považuje za nepodané
a pri riadku 36, 37 ti žiadne validačné chyby neukáže, nakoľko systém pri vyplňovaní tlačiva "nevidí" čo si podala ako riadne
a pri riadku 36, 37 ti žiadne validačné chyby neukáže, nakoľko systém pri vyplňovaní tlačiva "nevidí" čo si podala ako riadne