JanDov
16.07.21,15:33
Ahojte, potrebovala by som poradiť. Neviem sa totiž rozhodnúť, ako správne postupovať z hľadiska DPH pri prijatých faktúrach z Británie. Od 1.1.2021 mi sem-tam prídu faktúry za elektronické služby. Keďže sú z Británie, neviem, či mám použiť samozdanenie a odpočet dane alebo či nemusím s tými faktúrami robiť nič. Nikde neviem nájsť k tomu konkrétne riešenie, tak vás prosím o radu. Ďakujem
tigy
19.07.21,05:47
Z príkladu na portáli FS:
Slovenský platiteľ prijal cezhraničnú službu od zahraničného dodávateľa z tretieho štátu. Keďže miesto dodania služieb voči zdaniteľnej osobe registrovanej pre daň a usadenej v tuzemsku, sa určí podľa § 15 ods.1 zákona o DPH, potom v zmysle § 69 ods. 3 zákona o DPH má povinnosť platiť daň tuzemský platiteľ. Samozdanenie služby prizná v daňovom priznaní a v kontrolnom výkaze v časti B1.
Ide o klasické samozdanenie...
https://podpora.financnasprava.sk/051333-Ur%C4%8Denie-miesta-dodania-slu%C5%BEieb-pod%C4%BEa--15-z%C3%A1kona-o-DPH
Slovenský platiteľ prijal cezhraničnú službu od zahraničného dodávateľa z tretieho štátu. Keďže miesto dodania služieb voči zdaniteľnej osobe registrovanej pre daň a usadenej v tuzemsku, sa určí podľa § 15 ods.1 zákona o DPH, potom v zmysle § 69 ods. 3 zákona o DPH má povinnosť platiť daň tuzemský platiteľ. Samozdanenie služby prizná v daňovom priznaní a v kontrolnom výkaze v časti B1.
Ide o klasické samozdanenie...
https://podpora.financnasprava.sk/051333-Ur%C4%8Denie-miesta-dodania-slu%C5%BEieb-pod%C4%BEa--15-z%C3%A1kona-o-DPH
JanDov
19.07.21,09:56
ďakujem za odpoveď. Čiže urobím klasické samozdanenie, že priznám daň a mám zároveň nárok aj na odpočítanie?Alebo nemám nárok na odpočítanie?
tigy
19.07.21,10:57
Z portálu FS:
"Podmienkou vzniku práva na odpočítanie dane je, že platiteľ dane príjme tovar alebo službu na účely svojho podnikania ako platiteľ dane."
Takže ak ide o služby, ktoré využívate pre účely svojho podnikania, máte právo na odpočet DPH.
"Podmienkou vzniku práva na odpočítanie dane je, že platiteľ dane príjme tovar alebo službu na účely svojho podnikania ako platiteľ dane."
Takže ak ide o služby, ktoré využívate pre účely svojho podnikania, máte právo na odpočet DPH.
JanDov
19.07.21,11:34
ďakujem krásne, už mi je to jasné
JanDov
19.07.21,13:02
Ešte ma nadlo, čo urobím , keď mi príde faktúra z tretej krajiny za služby a neuvádzajú tam iČ DPH? Napr.faktúry z USA? Vtedy nemám ako spraviť samozdanenie, keď neviem toto číslo a na tých faktúrach neuvádzajú ani reverse chrge a podobné podmienky zdanenia.