silvia
18.08.21,06:56
Ako opraviť FA vystavenú v r. 2020, keď bola vystavená bez DPH (prenos daň.povinnosti), ale mala byť správne s DPH? Je zaplatená, rok 2020 samozrejme uzatvorený, ÚZ schválená..
kn-alka
18.08.21,05:02
https://podpora.financnasprava.sk/963071-Oprava-ch%C3%BDb-minul%C3%BDch-obdob%C3%AD
DPH podáš dodatočné na to obdobie, ktorého sa týka, účtovne opravíš v tomto roku
DPH podáš dodatočné na to obdobie, ktorého sa týka, účtovne opravíš v tomto roku
silvia
18.08.21,05:24
Ďakujem za radu!
A faktúru vystavím ako "opravnú" s dnešným dátumom (dátum dodania pôvodný) ?
Zúčtujem 311/395 a 343 ..?
A faktúru vystavím ako "opravnú" s dnešným dátumom (dátum dodania pôvodný) ?
Zúčtujem 311/395 a 343 ..?
silvia
18.08.21,10:21
Aj kontrolný výkaz dodatočný...alebo sa opravná faktúra uvedie v časti C.1 podľa dátumu vystavenia?
silvia
19.08.21,06:22
V dodatočnom priznaní DPH mi vyjde nižší nadmerný odpočet o 1000eur, ako bol pôvodne v 2/2020. V riadku 36 a 37 sa uvádza potom tento rozdiel 1000eur, ktorý treba doplatiť? alebo rozdiel o posledné podané dph za 6/2021? ..strácam sa..
tigy
19.08.21,11:57
https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Metodicke_pokyny/Nepriame_dane/2014/2014_06_23_vykazovanieudajov.pdf
4. oddiel Opravná faktúra vyhotovená z dôvodu opravy nesprávne uvedených údajov v pôvodnej faktúre
V prípade vyhotovenia opravnej faktúry z dôvodu nesprávne uvedených údajov v pôvodnej faktúre zákon o DPH
neustanovuje povinnosť uviesť údaje z takto vyhotovenej opravnej faktúry v dodatočnom kontrolnom výkaze. Napriek
skutočnosti, že platiteľ dane je povinný podať dodatočné daňové priznanie, ak vyhotoví opravnú faktúru, ktorou mení
nesprávne údaje uvedené v pôvodne vyhotovenej faktúre, do kontrolného výkazu sa uvádzajú údaje z takejto
opravnej faktúry za zdaňovacie obdobie, v ktorom bola opravná faktúra vyhotovená alebo prijatá.
Príklad č. 9
Dodávateľ tovaru vyhotovil dňa 28.2.2014 opravnú faktúru z dôvodu, že v pôvodnej faktúre s dátumom dodania
tovaru dňa 14.1.2014 uviedol omylom nižšiu cenu dodávaného tovaru. Keďže v daňovom priznaní podanom za január
2014 dodávateľ odviedol daň v nižšej sume, ako vznikla daňová povinnosť, je povinný podať dodatočne daňové
priznanie k januáru 2014. Údaje z opravnej faktúry dodávateľ uvedie v časti C.1. kontrolného výkazu (ak pôvodnú
faktúru bol povinný vyhotoviť podľa § 72 zákona o DPH a táto faktúra má všetky náležitosti podľa § 74 ods. 1 zákona
o DPH) za zdaňovacie obdobie, v ktorom opravnú faktúru vyhotovil, teda za február 2014.
Takže:
Vystavíš opravnú faktúru v roku 2021, zaúčtuješ už len DPH 311/343.
Dodatočné DP k DPH podávaš za obdobie, ktoré sa opravuje (2020), do kontrolného výkazu (C.1) dávaš v období, kedy je vystavená opravná faktúra.
V dodatočnom DP k DPH uvádzaš rozdiel oproti pôvodnému DP z roku 2020, ktorý treba doplatiť, a to s plusom v riadkoch 37 a 38 (musíš použiť "staré" tlačivo z roku 2020)
4. oddiel Opravná faktúra vyhotovená z dôvodu opravy nesprávne uvedených údajov v pôvodnej faktúre
V prípade vyhotovenia opravnej faktúry z dôvodu nesprávne uvedených údajov v pôvodnej faktúre zákon o DPH
neustanovuje povinnosť uviesť údaje z takto vyhotovenej opravnej faktúry v dodatočnom kontrolnom výkaze. Napriek
skutočnosti, že platiteľ dane je povinný podať dodatočné daňové priznanie, ak vyhotoví opravnú faktúru, ktorou mení
nesprávne údaje uvedené v pôvodne vyhotovenej faktúre, do kontrolného výkazu sa uvádzajú údaje z takejto
opravnej faktúry za zdaňovacie obdobie, v ktorom bola opravná faktúra vyhotovená alebo prijatá.
Príklad č. 9
Dodávateľ tovaru vyhotovil dňa 28.2.2014 opravnú faktúru z dôvodu, že v pôvodnej faktúre s dátumom dodania
tovaru dňa 14.1.2014 uviedol omylom nižšiu cenu dodávaného tovaru. Keďže v daňovom priznaní podanom za január
2014 dodávateľ odviedol daň v nižšej sume, ako vznikla daňová povinnosť, je povinný podať dodatočne daňové
priznanie k januáru 2014. Údaje z opravnej faktúry dodávateľ uvedie v časti C.1. kontrolného výkazu (ak pôvodnú
faktúru bol povinný vyhotoviť podľa § 72 zákona o DPH a táto faktúra má všetky náležitosti podľa § 74 ods. 1 zákona
o DPH) za zdaňovacie obdobie, v ktorom opravnú faktúru vyhotovil, teda za február 2014.
Takže:
Vystavíš opravnú faktúru v roku 2021, zaúčtuješ už len DPH 311/343.
Dodatočné DP k DPH podávaš za obdobie, ktoré sa opravuje (2020), do kontrolného výkazu (C.1) dávaš v období, kedy je vystavená opravná faktúra.
V dodatočnom DP k DPH uvádzaš rozdiel oproti pôvodnému DP z roku 2020, ktorý treba doplatiť, a to s plusom v riadkoch 37 a 38 (musíš použiť "staré" tlačivo z roku 2020)