Deni1976
16.12.21,06:48
Ahojte, prosím o radu v nasledovnej veci : Firma A ( plátca DPH ) v roku 2020 vystavila faktúru na firmu B ( plátca DPH ) v sume 40.000 € vrátane DPH. Jednalo sa o spornú fakturáciu, firma B faktúru viackrát vrátila ako nedôvodnú. Firma A má faktúru riadne v účtovníctve, odviedla z nej DPH, firma B o faktúre v roku 2020 neúčtovala a ani nevytvorila dohadnú položku. V decembri 2021 sa vedenie firmy B rozhodlo faktúru akceptovať. Je možné takúto faktúru zaúčtovať aj v roku 2021 a uplatniť si z nej odpočet DPH ? Alebo bude lepšie ak firma A vystaví dobropis k pôvodnej faktúre a vystaví v roku 2021 novú ? Dobropis by mohla firma A vystaviť aj v roku 2021 ? Ďakujem.
tigy
16.12.21,13:21
https://podnikatelskecentrum.sk/odbornik-radi-nasli-ste-staru-fakturu-z-predchadzajuceho-roku-neviete-co-s-dph/
Problém môže byť v tom, že firma B asi nemôže vyhlásiť, že túto faktúru doteraz nemala a preto o nej neúčtovala.
Ďalšia možnosť je neuplatniť odpočet DPH, ale je to dosť vysoká suma...
Čo sa týka dobropisu:
Kedy sa vystavuje dobropis (t.j. opravná faktúra):
Podľa zákona o dani z pridanej hodnoty (§ 25 zákona č. 222/2004) dochádza k oprave základu dane v nasledujúcich prípadoch:
- pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby,
- pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
- pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti (napr. zľavy, rabaty),
- pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
Ani jedno z toho nie je váš prípad.
Problém môže byť v tom, že firma B asi nemôže vyhlásiť, že túto faktúru doteraz nemala a preto o nej neúčtovala.
Ďalšia možnosť je neuplatniť odpočet DPH, ale je to dosť vysoká suma...
Čo sa týka dobropisu:
Kedy sa vystavuje dobropis (t.j. opravná faktúra):
Podľa zákona o dani z pridanej hodnoty (§ 25 zákona č. 222/2004) dochádza k oprave základu dane v nasledujúcich prípadoch:
- pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby,
- pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
- pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti (napr. zľavy, rabaty),
- pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
Ani jedno z toho nie je váš prípad.