zuzumojko
18.02.22,09:12
V roku 2019 sme dosiahli stratu.
V roku 2020 zisk.
Hned v roku 2021 ju musime uhradit z nerozdelenych ziskov? Nerozdelené zisky máme asi z 8 rokov pred stratou. Z ktorého zisku ju uhradit - z 2020?
účtovanie 428/429?
(Co s ostatnými nerozdelenymi ziskami? Konatel si toho roku vzal pozicku z sro, da sa vratit z nerozdelenych ziskov?)
Ďakujem.
V roku 2020 zisk.
Hned v roku 2021 ju musime uhradit z nerozdelenych ziskov? Nerozdelené zisky máme asi z 8 rokov pred stratou. Z ktorého zisku ju uhradit - z 2020?
účtovanie 428/429?
(Co s ostatnými nerozdelenymi ziskami? Konatel si toho roku vzal pozicku z sro, da sa vratit z nerozdelenych ziskov?)
Ďakujem.
kn-alka
18.02.22,08:52
zasa nefunguje google?
kn-alka
18.02.22,08:53
zuzumojko
18.02.22,11:24
Dosiahli sme stratu prvýkrát. Samozrejme, že mám preštudované, čo som našla, aj daný článok.
Danú stratu sme previedli na 429, hoci sme ju mohli uhradiť z nerozdeleného zisku minulých rokov. Ide o to, či sme mohli alebo museli ju už vtedy uhradiť, kedže nerozdelné zisky tam boli. Ale to je už pase. Bola prevedená na 429.
Teraz som sa len chcela uistiť, či túto stratu môžeme uhradiť z ktoréhokoľvek nerozdeleného zisku minulých rokov..
Danú stratu sme previedli na 429, hoci sme ju mohli uhradiť z nerozdeleného zisku minulých rokov. Ide o to, či sme mohli alebo museli ju už vtedy uhradiť, kedže nerozdelné zisky tam boli. Ale to je už pase. Bola prevedená na 429.
Teraz som sa len chcela uistiť, či túto stratu môžeme uhradiť z ktoréhokoľvek nerozdeleného zisku minulých rokov..
kn-alka
18.02.22,11:34
môžeš, nemusíš, je to narozhodnutí spoločníkov a treba k tomu zápisnicu
tigy
18.02.22,11:42
O rozdelení zisku a úhrade straty rozhoduje Valné zhromaždenie alebo jediný spoločník svojím rozhodnutím.
Stratu zaúčtovanú na účte 429 môžete uhradiť zo ziskov na účte 428.
Treba zvážiť, ktoré zisky použijete:
Zisky z rokov 2004-2010 je lepšie použiť na výplatu dividend, lebo sa z nich neplatia odvody ani daň
Zisky z rokov 2011-2016 je najlepšie použiť na úhradu straty, lebo keď sa použijú na výplatu dividend, treba z nich platiť zdravotné odvody (10 resp. 14%)
Zisky z rokov 2017-doteraz: pri výplate dividend sa zráža iba daň 7%
http://proratessc.eu/newsroom/vyplatenie-dividend-za-minul%C3%A9-obdobia-da%C5%88ov%C3%A9-odvodov%C3%A9-povinnosti/
Konateľ je aj spoločník? Ak áno, pôžička sa dá vrátiť, ale z jeho dividendy, nie z nerozdeleného zisku.
VZ musí najprv rozhodnúť o vyplatení dividendy (napr. za rok 2018) tomuto spoločníkovi: 428/364 (napr. 10000€).
So spoločníkom treba spísať dohodu, že sa vzniknutý nárok na dividendu započíta voči pôžičke. Nemôže však započítať celý nárok, ale znížený o 7% daň, ktorú treba potom do 15. dňa nasled. kalend. mesiaca aj odviesť daňovému úradu (+ zaslať Oznámenie o zrazení a odvedení zrážkovej dane):
- zrážková daň: 364/342 (700€)
- zápočet dividendy (netto) voči pôžičke: 364/355 (9300€)
Stratu zaúčtovanú na účte 429 môžete uhradiť zo ziskov na účte 428.
Treba zvážiť, ktoré zisky použijete:
Zisky z rokov 2004-2010 je lepšie použiť na výplatu dividend, lebo sa z nich neplatia odvody ani daň
Zisky z rokov 2011-2016 je najlepšie použiť na úhradu straty, lebo keď sa použijú na výplatu dividend, treba z nich platiť zdravotné odvody (10 resp. 14%)
Zisky z rokov 2017-doteraz: pri výplate dividend sa zráža iba daň 7%
http://proratessc.eu/newsroom/vyplatenie-dividend-za-minul%C3%A9-obdobia-da%C5%88ov%C3%A9-odvodov%C3%A9-povinnosti/
Konateľ je aj spoločník? Ak áno, pôžička sa dá vrátiť, ale z jeho dividendy, nie z nerozdeleného zisku.
VZ musí najprv rozhodnúť o vyplatení dividendy (napr. za rok 2018) tomuto spoločníkovi: 428/364 (napr. 10000€).
So spoločníkom treba spísať dohodu, že sa vzniknutý nárok na dividendu započíta voči pôžičke. Nemôže však započítať celý nárok, ale znížený o 7% daň, ktorú treba potom do 15. dňa nasled. kalend. mesiaca aj odviesť daňovému úradu (+ zaslať Oznámenie o zrazení a odvedení zrážkovej dane):
- zrážková daň: 364/342 (700€)
- zápočet dividendy (netto) voči pôžičke: 364/355 (9300€)
zuzumojko
18.02.22,12:41
Ďakujem pekne!
zuzumojko
18.02.22,13:28
Ďakujem veľmi pekne.
zuzumojko
31.08.22,09:47
Dobrý deň Tigy,
ak by ste mali čas, vedeli by ste mi poradit s už spominanou problematikou zapoctu požicky spolocnika z s.r.o. a dividendami?
Preštudovala som si, co sa dalo. Len si to chcem overit. Robim to prvýkrat.
Máme na uctoch 428 nerozdelený zisk za roky:
2017 72 240,09
2018 35 475,07
2020 124 048,71
V 01/2021 si jediný spoločník s.r.o. vzal z firmy pôžičku vo výške 120 tis EUR.
V 04/2021 ďalších 60 tis.
Spolu 180 tis.
Pôžičky boli úročené 1%. Ku koncu roka 2021 činil záväzok spoločníka voči s.r.o 181.566 EUR.
V roku 2022 počítam úroky z novej istiny.
K 26.08.2022 je záväzok spoločníka voči firme 182 744,94 EUR.
K tomuto dátumu by sme chceli započítať nárok spoločníka na dividendy voči pôžičke.
Nárok na dividendu 72.240,09 428 017/364
Zrážková daň 7 % 5056,80 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 67 183,29 364/355
Nárok na dividendu 35 475,07 428 018/364
Zrážková daň 7 % 2483,25 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 32 991,82 364/355
Nárok na dividendu 88 784,77 428 020/364
Zrážková daň 7 % 6214,93 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 82 569,84 364/355
(Na účte 428 rok 2020 ostane nerozdelený zisk 35.263,94.)
2) Je to správne, dúfam..
3) Je potrebné sa registrovať pre zrážkovú daň?
4) V „Oznámení platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou..“
vyplním obdobie 08/2022..
riadok 01 – sumu 196 499,93 EUR (nárok na dividendu za tie 3 roky)
01a/ - 13 754,99 EUR (zrážková daň 7% spolu za 3 roky)
...nič viac?
ak by ste mali čas, vedeli by ste mi poradit s už spominanou problematikou zapoctu požicky spolocnika z s.r.o. a dividendami?
Preštudovala som si, co sa dalo. Len si to chcem overit. Robim to prvýkrat.
Máme na uctoch 428 nerozdelený zisk za roky:
2017 72 240,09
2018 35 475,07
2020 124 048,71
V 01/2021 si jediný spoločník s.r.o. vzal z firmy pôžičku vo výške 120 tis EUR.
V 04/2021 ďalších 60 tis.
Spolu 180 tis.
Pôžičky boli úročené 1%. Ku koncu roka 2021 činil záväzok spoločníka voči s.r.o 181.566 EUR.
V roku 2022 počítam úroky z novej istiny.
K 26.08.2022 je záväzok spoločníka voči firme 182 744,94 EUR.
K tomuto dátumu by sme chceli započítať nárok spoločníka na dividendy voči pôžičke.
Nárok na dividendu 72.240,09 428 017/364
Zrážková daň 7 % 5056,80 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 67 183,29 364/355
Nárok na dividendu 35 475,07 428 018/364
Zrážková daň 7 % 2483,25 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 32 991,82 364/355
Nárok na dividendu 88 784,77 428 020/364
Zrážková daň 7 % 6214,93 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 82 569,84 364/355
(Na účte 428 rok 2020 ostane nerozdelený zisk 35.263,94.)
2) Je to správne, dúfam..
3) Je potrebné sa registrovať pre zrážkovú daň?
4) V „Oznámení platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou..“
vyplním obdobie 08/2022..
riadok 01 – sumu 196 499,93 EUR (nárok na dividendu za tie 3 roky)
01a/ - 13 754,99 EUR (zrážková daň 7% spolu za 3 roky)
...nič viac?
tigy
31.08.22,11:47
Odpovedala som v samostatnej otázke, ktorú ste k tomuto dali na porade...