7gabrielle7
23.02.22,08:38
Ahoj, stala sa mi taká vec, že 25.1.2022 som podávala DPH za 12/21 Vyšla mi VPD 12000 eur. Potom 27.1.2022 mi prišli 2 faktúry do decembra. Podala som dodatočné daňové priznanie, daň 2000 eur som odpočítala (na r.36 -2000) Teraz mi prišla ďalšia faktúra z roku 2021 s daňou 500 eur. Podľa poučenia: dodatočné DPH nahrádza posledné daňové priznanie. To znamená, že teraz podám ďalšie dodatočné DPH. Údaje vypíšem podľa prvého dodatočného priznania a na riadok 36 dopíšem iba -500? S kontrolným výkazom nie je problém. Len toto si chcem overiť. Ďakujem
emma01
23.02.22,08:19
Pozri si § 51 ods. 2 zákona o DPH. DDP si nemusela podávať. Ak si faktúry dostala po lehote na podanie daň. priznania za posledné zdaň. obdobie kalend. roka, odpočet vykonáš v tom zdaň. období, v ktorom si faktúry dostala. Teda za 1/2022.
7gabrielle7
23.02.22,10:13
Chápem to správne? Faktúru zadám do starého roka a dátum odpočítania dám ten, kedy faktúra prišla? Náklad je v starom roku a odpočet v novom roku?
kn-alka
24.02.22,10:27
áno, účtuješ interným dokladom v starom roku náklad 5.../ 326 a v novom faktúru 326 / 321