Milí poraďáci, prosím o radu.
1.
Slovenský dodávateľ mi vystavil predfaktúru v EUR - dátum 22.8.2006, teda aj kurz z 22.8.2006 - 7000 EUR.
2.
Keďže do konca 8/06 materiál nedodal, vystavili daňový doklad k prijatej zálohe - DZP 24.8.2006 - 7000 EUR.
3.
Materiál vyskladnil 5.9.2006 - vystavil daňový doklad, kde však uviedol dátum ZP 5.9.2006 - teda aj kurz z tohoto dňa.

Je to správne? Čo s tým rozdielom DPH?

Mne to robí trochu problém aj z toho hľadiska, že ten materiál v skutočnosti došiel v 8/06, ale oni to nechcú opraviť a ja som ho prijala na sklad prepočítaný kurzom z toho 24.8.06.
Ak niekto pochopil, prosím poraďte mi.
Ďakujem. Budem tu až v pondelok.

Ak som to správne pochopil, k úhrade došlo 24.8.06 a teda aj zdaniteľné plnenie nastalo v ten deň.

Aby sme sa nenudili .-)
http://www.porada.sk/t27147-stanovenie-zakladu-dane-v-cudzej-mene.html

Keďže do konca 8/06 materiál nedodal, vystavili daňový doklad k prijatej zálohe - DZP 24.8.2006 - 7000 EUR.
3.
Materiál vyskladnil 5.9.2006 - vystavil daňový doklad, kde však uviedol dátum ZP 5.9.2006 - teda aj kurz z tohoto dňa.
Takže nedodal 08/2006 a vyskladnil 5.9.2006?

Mne to robí trochu problém aj z toho hľadiska, že ten materiál v skutočnosti došiel v 8/06, ale oni to nechcú opraviť a ja som ho prijala na sklad prepočítaný kurzom z toho 24.8.06.
Ak niekto pochopil, prosím poraďte mi.
Takže vyskladnil a dodal 08/2006?
Čo je vyskladnenie? Máte na mysli dodanie a že Vám dodávateľ nesprávne vystavil faktúru? Ak áno, tak je to dôvod na jej vrátenie k prepracovaniu ... a nabudúce si dávať lepší pozor na sprievodnú dokumentáciu, napr. potvrdenie dodacieho listu a pod. Bez nej ste v dôkaznej núdzi.

A kedy bol vlastne tovar fyzicky prevzatý ... dodaný?

Milí poraďáci, prosím o radu.
1.
Slovenský dodávateľ mi vystavil predfaktúru v EUR - dátum 22.8.2006, teda aj kurz z 22.8.2006 - 7000 EUR.
2.
Keďže do konca 8/06 materiál nedodal, vystavili daňový doklad k prijatej zálohe - DZP 24.8.2006 - 7000 EUR.
3.
Materiál vyskladnil 5.9.2006 - vystavil daňový doklad, kde však uviedol dátum ZP 5.9.2006 - teda aj kurz z tohoto dňa.

Je to správne? Čo s tým rozdielom DPH?

Mne to robí trochu problém aj z toho hľadiska, že ten materiál v skutočnosti došiel v 8/06, ale oni to nechcú opraviť a ja som ho prijala na sklad prepočítaný kurzom z toho 24.8.06.
Ak niekto pochopil, prosím poraďte mi.
Ďakujem. Budem tu až v pondelok.


Vaša otázka ako tomu ja rozumiem má takýto postup riešenia.:
1. Prijatá faktúra ako záväzok
2. Úhrada záväzku s kurzovým rozdielom.
3. V nasledujúcom mesiaci dodanie dovaru. Váš dodávateľ nemusí nič prepracovávať. Ja som toho názoru , že tretia faktúra vystavená na základe dodania tovaru ani nemusí byť faktúra postačí dodací list na základe ktorého zaúčtujete príjem na sklad. Aký kurz použiť pri príjme na sklad, podľa zákona o účtovníctve je to deň účtovnej operácie a to je deň keď sa tovar na sklad ozaj prijal a nemá nič spoločné s DPH.
4. Váš problém s DPH neexistuje nakoľko je len jeden doklad o DPH a to je ten doklad, ktorý bol vystavený na základe priatie vašej úhrady a tento deň je ZAFIXOVANÝ a DPH z tohot dokladu je ich daňovou povinnosťou a Vašim nárokom na odpočet.

Doslova BORDEL robia dodávatelia tovaru, keď vystavujú faktúry po skutočnom dodaní tovaru a vo faktúrach uvádzaju deď daňovej povinnosti a vyčíísľujú DPH druhý krát. Títo dodávatelie ako JJ Bujld, PREMAC a PODOBNE MA VYTáčAJú KAžDý MESIAC. Z PREMACU som doslal vysvetlenie, že faktúru na základe prijatej úhrady posielajú odberateľom len na požiadanie. V Premacu robia doslova daňový folklór.

Záver: vaše starosti s dvomi hodnotami DPH neexistujú, je len jedna DPH a to tá ktorá bola vyčíslená na základe prijatej úhrady zálohovej faktúry.

apo

Ďakujem Vám za odpovede. Aspoň trochu som sa v tom zorientovala a našla sever. :) I keď jednoznačný názor na prijaté zálohy a fakturáciu v cudzej mene ako som zistila asi nie je. Každý si robí po svojom.