zuzumojko
31.08.22,12:00
Dobrý deň,
možno pre niekoho jednoduché otázky, ja to riešim prvýkrát. Bola by som rada, ak by niekto, kto má čas a chuť poradil resp. odobril či doplnil, ak som na niečo zabudla..Ďakujem pekne.
Máme na uctoch 428 (analytika 017, 018,020 )nerozdelený zisk za roky:
2017: 72 240,09
2018: 35 475,07
2020: 124 048,71
V 01/2021 si jediný spoločník s.r.o. vzal z firmy pôžičku vo výške 120 tis EUR.
V 04/2021 ďalších 60 tis.
Spolu 180 tis.
Pôžičky boli úročené 1%. Ku koncu roka 2021 činil záväzok spoločníka voči s.r.o 181.566 EUR.
V roku 2022 počítam úroky z novej istiny.
K 26.08.2022 je teda záväzok spoločníka voči firme 182 744,94 EUR.
K tomuto dátumu by sme chceli započítať nárok spoločníka na dividendy voči pôžičke.
Nárok na dividendu: 72.240,09 428 017/364
Zrážková daň 7 %: 5056,80 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane: -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke: 67 183,29 364/355
Nárok na dividendu 35 475,07 428 018/364
Zrážková daň 7 % 2483,25 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 32 991,82 364/355
Nárok na dividendu 88 784,77 428 020/364
Zrážková daň 7 % 6214,93 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 82 569,84 364/355
(Na účte 428 rok 2020 ostane nerozdelený zisk 35.263,94.)
2) Je to správne, dúfam..
3) Je potrebné sa registrovať pre zrážkovú daň?
4) V „Oznámení platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou..“
vyplním obdobie 08/2022..
riadok 01 – sumu 196 499,93 EUR (nárok na dividendu za tie 3 roky)
01a/ - 13 754,99 EUR (zrážková daň 7% spolu za 3 roky)
Nič viac? Pošleme a uhradíme k 15.09.2022.
Je to v poriadku? Ďakujem.
možno pre niekoho jednoduché otázky, ja to riešim prvýkrát. Bola by som rada, ak by niekto, kto má čas a chuť poradil resp. odobril či doplnil, ak som na niečo zabudla..Ďakujem pekne.
Máme na uctoch 428 (analytika 017, 018,020 )nerozdelený zisk za roky:
2017: 72 240,09
2018: 35 475,07
2020: 124 048,71
V 01/2021 si jediný spoločník s.r.o. vzal z firmy pôžičku vo výške 120 tis EUR.
V 04/2021 ďalších 60 tis.
Spolu 180 tis.
Pôžičky boli úročené 1%. Ku koncu roka 2021 činil záväzok spoločníka voči s.r.o 181.566 EUR.
V roku 2022 počítam úroky z novej istiny.
K 26.08.2022 je teda záväzok spoločníka voči firme 182 744,94 EUR.
K tomuto dátumu by sme chceli započítať nárok spoločníka na dividendy voči pôžičke.
Nárok na dividendu: 72.240,09 428 017/364
Zrážková daň 7 %: 5056,80 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane: -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke: 67 183,29 364/355
Nárok na dividendu 35 475,07 428 018/364
Zrážková daň 7 % 2483,25 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 32 991,82 364/355
Nárok na dividendu 88 784,77 428 020/364
Zrážková daň 7 % 6214,93 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 82 569,84 364/355
(Na účte 428 rok 2020 ostane nerozdelený zisk 35.263,94.)
2) Je to správne, dúfam..
3) Je potrebné sa registrovať pre zrážkovú daň?
4) V „Oznámení platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou..“
vyplním obdobie 08/2022..
riadok 01 – sumu 196 499,93 EUR (nárok na dividendu za tie 3 roky)
01a/ - 13 754,99 EUR (zrážková daň 7% spolu za 3 roky)
Nič viac? Pošleme a uhradíme k 15.09.2022.
Je to v poriadku? Ďakujem.
tigy
31.08.22,11:39
Predpis nároku na dividendu (podľa rozhodnutia jediného spoločníka):
72240,09€ 428.017/364
35475,07€ 428.018/364
88784,78€ 428.020/364
Podľa mňa, keďže započítavate všetko v jeden a ten istý deň (26.8.), tak zrážka dane, ktorá sa uskutočňuje pri výplate, je 7% z celkového príjmu spoločníka "vyplateného" v tento deň, čiže 7% z 196499,94€ = 13754,9958 zaokrúhlene 13755,00€ (od 1.1.2020 platí zaokrúhľovanie matematicky).
Predpis zrážkovej dane:
13755,00€ 364/342
Zápočet dividend voči pôžičke:
182744,94€ 364/355
Do 15.9. zaslať Oznámenie za obdobie 08/2022, vyplnené oba stĺpce v riadkoch 01 (predpokladám, že ide o daňovníka s neobmedzenou daň. povinnosťou); 01a/ a 04 (všade 13755,00€, píše sa tam len výška dane, zrazenej a odvedenej) + odviesť daň.
Áno, treba sa zaregistrovať sa ako platiteľ dane z príjmov vyberanej zrážkou.
72240,09€ 428.017/364
35475,07€ 428.018/364
88784,78€ 428.020/364
Podľa mňa, keďže započítavate všetko v jeden a ten istý deň (26.8.), tak zrážka dane, ktorá sa uskutočňuje pri výplate, je 7% z celkového príjmu spoločníka "vyplateného" v tento deň, čiže 7% z 196499,94€ = 13754,9958 zaokrúhlene 13755,00€ (od 1.1.2020 platí zaokrúhľovanie matematicky).
Predpis zrážkovej dane:
13755,00€ 364/342
Zápočet dividend voči pôžičke:
182744,94€ 364/355
Do 15.9. zaslať Oznámenie za obdobie 08/2022, vyplnené oba stĺpce v riadkoch 01 (predpokladám, že ide o daňovníka s neobmedzenou daň. povinnosťou); 01a/ a 04 (všade 13755,00€, píše sa tam len výška dane, zrazenej a odvedenej) + odviesť daň.
Áno, treba sa zaregistrovať sa ako platiteľ dane z príjmov vyberanej zrážkou.
zuzumojko
02.09.22,11:19
Ďakujem veľmi pekne Tigy!
Ešte sa chcem opýtať, neviem či sme boli v minulosti registrovaní na zrážkovú daň, pravdepodobne nie..vykonáva sa to iba raz? Treba si to overit na fin.sprave? Vykonáva sa potom i zánik tejto povinnosti? Ako to je? Ďakujem.
Ešte sa chcem opýtať, neviem či sme boli v minulosti registrovaní na zrážkovú daň, pravdepodobne nie..vykonáva sa to iba raz? Treba si to overit na fin.sprave? Vykonáva sa potom i zánik tejto povinnosti? Ako to je? Ďakujem.