7gabrielle7
16.02.23,10:39
Ahoj. K 31.12.2022 sme dostali vyúčtovaciu faktúru (dobropis) na zemný plyn cca 11000 eur. Konateľovi sa zdalo, že je to veľká suma tak faktúru reklamoval. Vo februári nám prišla opravná faktúra na 21000 eur. V maily bolo uvedené:
"Pôvodná faktúra ostáva naďalej v platnosti, opravná faktúra je jej doplnením a predstavuje rozdiel o koľko viac sme Vám naúčtovali v pôvodnej faktúre."
A teraz otázka: Na opravnej faktúre je dátum vystavenia 13.2.2023 a za obdobie 2022. Z hľadiska DPH by som to dala do februára ako riadny dobropis, ale čo z hľadiska dane z príjmu? Vyúčtovacia faktúra mi navýšila náklady v roku 2022 a tá druhá faktúra mi ich zníži v roku 2023? Ako mám postupovať? Ďakujem
"Pôvodná faktúra ostáva naďalej v platnosti, opravná faktúra je jej doplnením a predstavuje rozdiel o koľko viac sme Vám naúčtovali v pôvodnej faktúre."
A teraz otázka: Na opravnej faktúre je dátum vystavenia 13.2.2023 a za obdobie 2022. Z hľadiska DPH by som to dala do februára ako riadny dobropis, ale čo z hľadiska dane z príjmu? Vyúčtovacia faktúra mi navýšila náklady v roku 2022 a tá druhá faktúra mi ich zníži v roku 2023? Ako mám postupovať? Ďakujem
Jarka
16.02.23,10:24
Z pohľadu dane príjmov je to náklad r2022, treba opravnú fa z 13.2.2023 (náklad/výnos)cez ID zaúčtovať do r 22, cez účet 502/326 a následne vo februári
326 /321
343 /321
326 /321
343 /321
7gabrielle7
16.02.23,10:27
ďakujem
tigy
16.02.23,13:29
Takže tá prvá faktúra vyúčtovacia bol ťarchopis (lebo na začiatku otázky píšete dobropis)?
Ak áno, tak tá navýšila náklady roku 2022 cez ID 502/326 (ak bol dátum vystavenia už z 2023).
Tá druhá faktúra (z februára), ak to bol dobropis, tak zase znížila náklady roku 2022, takže to by som zaúčtovala cez ID 315/502 (alebo 502 mínusom).
Ak áno, tak tá navýšila náklady roku 2022 cez ID 502/326 (ak bol dátum vystavenia už z 2023).
Tá druhá faktúra (z februára), ak to bol dobropis, tak zase znížila náklady roku 2022, takže to by som zaúčtovala cez ID 315/502 (alebo 502 mínusom).