zaja
16.10.23,12:21
Zálohu na stravné dávam do miezd, dva mesiace dopredu, program zúčtuje oprávnené stravné aj nasledovnú zálohu, mám to vyčíslené v rekapitulácií miezd. Program Sofcom. Suma poskytnutej zálohy dva mesiace dopredu je totožná s vrátenou zálohou po vypočítaní miezd. Do konca minulého roku sme mali SL. Účtujem na základe ZVL, prosím Vás o kontrolu účtovania. Mám na účte 335 mínusový stav, nakreslila som si šibenice na základe ktorých mínusový stav je OK, ale pri tomto účte by mínusový stav nemal byť. Na konci roka by to malo byť v pluse lebo budem poskytovať fin. zálohu už v 11 a 12 mesiaci na obdobie 1-2/2024 Budem vďačná za usmernenie či je môj postup v poriadku.
PS k 1.1.2023 (zálohy vyplatené v 11 a 12/2022 na obdobie 1-2/2023)
ZVL 01/2023 záloha na 3/2023.........................335-11 / 331-10
ZVL 01/2023 stravné náklad SRO...................527-200 / 335-11
ZVL 01/2023 stravné dotácia SF ................... 472-10 / 335-11
ZVL 01/2023 vrátená fin. záloha na 1/23........331-10 / 335-11
PS k 1.1.2023 (zálohy vyplatené v 11 a 12/2022 na obdobie 1-2/2023)
ZVL 01/2023 záloha na 3/2023.........................335-11 / 331-10
ZVL 01/2023 stravné náklad SRO...................527-200 / 335-11
ZVL 01/2023 stravné dotácia SF ................... 472-10 / 335-11
ZVL 01/2023 vrátená fin. záloha na 1/23........331-10 / 335-11
tigy
16.10.23,11:22
Asi by pomohli nejaké sumy, s ktorými by sa dalo pracovať + ako je zaúčtovaný výdaj zálohy na bankovom výpise?
zaja
17.10.23,08:41
Zálohy aj vyúčtovania robím iba cez výplatné pásky pri výpočte mzdy. Napr. pri výpočte mzdy za 4/2023 dávam ako nezdaniteľný príjem zálohu na 6/2023, plus tak isto vypočítam reálny nárok v danom mesiaci ktorý je tiež nezdaniteľný príjem a odpočítam zálohu ktorá bola vyplatená v 2/2023 na mesiac apríl v celej sume ako bola poskytnutá. Účtujem iba na základe ZVL a nechápem prečo mám účet 335 mínusový...
BU účtujem iba odvody ZP, SP, DU a na 331 čistú mzdu zamestnancom pretože v ZVL účtujem poskytnutie zálohy vopred 335/331 (v štvrtom mesiaci na šiesty), reálny nárok 527/335 a 472/335 a potom vrátenie zálohy ktorá sa poskytla dva mesiace dopredu v celej sume ako bola poskytnutá. Iné nič neúčtujem...možno preto mi vychádza ten rozdiel... Ďakujem za Váš názor.
BU účtujem iba odvody ZP, SP, DU a na 331 čistú mzdu zamestnancom pretože v ZVL účtujem poskytnutie zálohy vopred 335/331 (v štvrtom mesiaci na šiesty), reálny nárok 527/335 a 472/335 a potom vrátenie zálohy ktorá sa poskytla dva mesiace dopredu v celej sume ako bola poskytnutá. Iné nič neúčtujem...možno preto mi vychádza ten rozdiel... Ďakujem za Váš názor.
tigy
17.10.23,10:51
Čo sa týka toho účtovania, tam mi z toho vychádza, že tí zamestnanci akoby žiadne stravné nedostali, lebo síce je tam zúčtovaná záloha na 03/2023 (riadok 1), ale zároveň odpočítavate vratku zálohy na 01/2023 (riadok 4).
Predpis reálneho nároku (náklad sro + SF) tam síce je (riadky 2 a 3), ale len voči účtu 335, t.j. chýba podľa mňa ešte predpis 335/331 vo výške toho reálneho nároku ako záväzku voči zamestnancom na výplatu, a preto idete podľa mňa na účte 335 do mínusu a predpokladám, že na účte 331 tiež.
Predpis reálneho nároku (náklad sro + SF) tam síce je (riadky 2 a 3), ale len voči účtu 335, t.j. chýba podľa mňa ešte predpis 335/331 vo výške toho reálneho nároku ako záväzku voči zamestnancom na výplatu, a preto idete podľa mňa na účte 335 do mínusu a predpokladám, že na účte 331 tiež.
zaja
17.10.23,11:33
Máte pravdu, klesá mi stav účtu 335 aj 331, presne o sumu zákonného nároku na stravné v tom danom mesiaci. Vyriešim to tak že v rámci ZVL zaúčtujem nárok zamestnancov 335/331 ako píšete. V postupoch účtovania nie je síce takáto možnosť ale snáď to bude v poriadku. Ďakujem Vám veľmi pekne za radu.
tigy
18.10.23,05:40
Nuž, zrážka zo mzdy za stravné sa odjakživa účtovala 331/335, takže nevidím problém v účtovaní nároku na stravné 335/331, je to podľa mňa celkom logické.
Teoreticky by ste mohli vynechať tento predpis, ale potom na bankovom výpise by ste museli každú jednu výplatu mzdy zaúčtovať dvomi položkami, nárok na FP cez 335 a zvyšok mzdy cez 331 a to sa mi zdá ako dosť zbytočná komplikácia...
Teoreticky by ste mohli vynechať tento predpis, ale potom na bankovom výpise by ste museli každú jednu výplatu mzdy zaúčtovať dvomi položkami, nárok na FP cez 335 a zvyšok mzdy cez 331 a to sa mi zdá ako dosť zbytočná komplikácia...
zaja
18.10.23,07:26
mali sme doteraz SL, ďakujem Vám ešte raz, vedela som že mám niekde ,,iba,, vynechaný účtovný zápis, ale toto logické účtovnícke myslenie v PU ešte veru nemám, roky som účtovala v jednoduchom a stále na to doplácam.