Dalej tu mam nasledovný prípad:

Personálna agentúra nám fakturovala za nájdenie kanditáta na pozíciu manažera v Rumunsku , ale teraz pozeram na Fa ,na dfa si uviedli fakturačnú adresu= sídlo v USA a bez IC pre dPH .

Ako budem účtovať o DPH.Tieto náklady budeme dalej prefakturovávat na našu založenú jednotku v Rumunsku.

Prosím o radu:

Ako účtovať o DPH :

1/ ak náklady so založením ..nie sú našimi nákladmi / aspon myslím/ . Možem taktiež spraviť samozdanenie?
2/ a ked budem prefakturovávať ..tak taktiež bez DPH podla par. 15 zákona o DPH ?

Podľa mojich chabých vedomostí nie je Rumunskom členským štátom EÚ. Takže v žiadnom prípade nemôže ísť o samozdanenie, ale o vývoz služieb do tretej krajiny.
Ale ak je už medzitým Rumunsko v Európskej únii, tak potom sa mýlim.

na dfa si uviedli fakturačnú adresu= sídlo v USA a bez IC pre dPH .

Ako budem účtovať o DPH.Tieto náklady budeme dalej prefakturovávat na našu založenú jednotku v Rumunsku.

IČ DPH je tiež "žargón" využívaný len v Európskej únii, a keďže USA stopercentne nie je člen EÚ, samozrejme, že takéto číslo neuvádza. O DPH neúčtuješ, pretože ju nemáš, rovnako ide o vývoz služieb do tretej krajiny.

takže ak dobre rozumiem:

A/
-dosla fa z rumunska .....uctujem bez dph....518/321
-prefakturovanie nakladov do Rumunska bez DPH ...311/602
budem tam uvádzat ..oslobodené od DPH podla pra. 15 zak. o DPH ??

B/
-dosla fa z USA ...uctovanie detto ako pri fa z Rumunska ??
-prefakturovanie nakladov do Rumunska bez DPH ...311/602
budem tam uvádzat ..oslobodené od DPH podla pra. 15 zak. o DPH ??

par. 15 zákona o DPH hovorí o mieste dodania služby, nie o oslobodení od DPH. Oslobodenie od DPH pri vývoze služieb je uvedené v par. 47 zákona o DPH.

OK,

a ako to budem účtovať ??